Zamykam działalność i chcę sprzedać urządzenia od których nie odliczałem VAT-u (kupiony na podstawie umów kupna-sprzedaży). Czy sprzedaż winna być opodatkowana VAT, czy zwolniona? Jak mam to zrobić aby było bez VAT?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Klient złożył zamówienie. E-faktura została do niego wysłana przed odbiorem towaru (który miał odebrać osobiście). Ze względu na małą ładowność samochodu nie mógł go wówczas odebrać, ale zobowiązał się, że odbierze towar w najbliższym czasie. Do dnia dzisiejszego towaru nie odebrał, nie ma z nim żadnego kontaktu (wyprowadził się z wynajętego lokalu). Za towar nie zapłacił. Faktura VAT wystawiona i wysłana do niego w postaci elektronicznej została ujęta przez nas w deklaracji VAT. Czy możemy anulować fakturę? Jak odzyskać uiszczony VAT? Korekty nikt nam teraz nie podpisze ...
Przy wystawianiu faktury na WDT dla holenderskiego kontrahenta zrobiono tzw. „czeski błąd” i zawyżono fakturę o 900 euro (m-c 08/2016). Przy rozliczaniu płatności w grudniu 2016 błąd ten zauważono i od razu sporządzano korektę zmniejszającą sprzedaż o 900 euro. W którym miesiącu ująć tę korektę w deklaracji VAT i VAT-UE w grudniu, czy cofać się do sierpnia?
Firma Polska montuje w Holandii wentylację w nieruchomości dla firmy niemieckiej. Materiał do tej usługi zakupiono od innej Polskiej firmy, która zakupiła ten materiał we Włoszech. Materiał ten jedzie bezpośrednio z Włoch do Holandii. Z jaką stawką VAT mają być wystawione faktury między kontrahentami?
Przemieszczenie z kraju członkowskiego Unii Europejskiej innego niż Polska na terytorium kraju, towarów uprzednio zaimportowanych z kraju trzeciego i dopuszczonych do obrotu na obszarze Unii Europejskiej nie podlega rozliczeniu w systemie VAT-marża.
Jesteśmy producentem stolarki drewnianej, głownie okien, drzwi i schodów. Czasami stolarkę montujemy sami, a czasem zlecamy zaprzyjaźnionej firmie montażowej. Naszymi klientami są firmy budowlane, oraz klienci indywidualni.
W związku ze zmianami w VAT od stycznia 2017 roku prosimy o odpowiedź na następujące pytania:
Jeśli będziemy podwykonawcami w firmie budowlanej i wykonujemy dla nich np. okna drewniane, to czy w chwili obecnej wystawimy fakturę z zapisem „odwrotne obciążenie”, z podatkiem VAT 0% i to odbiorca rozlicza VAT?
Jak będzie w przypadku klientów indywidualnych?
A jeśli nie będziemy podwykonawcą, tylko wykonawcą bezpośrednim, czy dla nas to coś zmienia?
Dostarczamy również stolarkę do UE - stosujemy tutaj zerową stawkę VAT, czy tutaj też są jakieś zmiany? Jeszcze współpracujemy z firmą, która montuje naszą stolarkę - jaką stawkę podatku VAT powinna stosować i czy w jej przypadku też trzeba będzie stosować odwrotne obciążenie, czyli w stosunku do nas?
Podmiot gospodarczy świadczący usługi zarówno na rzecz ludności jak i innych podmiotów gospodarczych uzyskał dotację publiczną. Dotacja jest tak skonstruowana, że do każdej udzielonej usługi przez podmiot gospodarczy (beneficjenta dotacji) występuje dopłata, przy czym klient płaci tylko 50% za usługę. Beneficjent dotacji wykonujący usługę nie ma prawa określić innej ceny niż wynikająca z umowy z podmiotem przyznającym dotację. Czy w takim przypadku istnieje konieczność włączenia dotacji do podstawy opodatkowania VAT, czy też taka dotacji jest zwolniona z VAT-u?
Jesteśmy po obowiązkowej centralizacji VAT w naszej Gminie. Musimy wystawić teraz fakturę za usługę wykonaną przez naszą szkołę w 2016 roku - wystawiamy ją z danymi Gminy czy jeszcze tylko szkoły? Otrzymaliśmy również w 2017 roku korektę faktury od dostawcy, który świadczył szkole usługę remontową w 2016 roku - czy wystarczą na niej dane szkoły czy powinna być też Gmina?
Czy Urząd Gminy może do odliczenia VAT naliczonego posługiwać się dwoma rodzajami prewspółczynnika tj. jeden obrotowy, np. do zakupów materiałów biurowych zakupionych dla pracowników UG, a drugi powierzchniowy - ten stosowany byłby tylko do odliczania VAT przy zakupach węgla do budynku, w którym 40% powierzchni zajmuje GOPS (działalność pozostająca poza VAT), a 60% powierzchni jest wynajmowana (VAT ze stawką 23%).
Pytanie odnośnie wzoru na wyliczenie proporcji dla urzędu obsługującego JST; skoro w mianowniku DUJST zawarte są dane z Rb-27s, czyli faktycznie te, które wpłynęły na konto urzędu to czy w liczniku symbol A (czyli roczny obrót z działalności gospodarczej) powinien stanowić kwotę obrotu która wpłynęła na konto urzędu a nie takiego który jest ujęty w deklaracjach VAT-7 (czyli tyle ile faktycznie sprzedaliśmy)?
Czy po centralizacji rozliczeń podatku VAT Gminy i jej jednostek organizacyjnych, Gmina dokonując odliczeń podatku wyłącznie od zakupów związanych z utrzymaniem, eksploatacją, remontami budowli szkoły (w odniesieniu, do których jest zobowiązana do stosowania przepisów o sposobie określenia proporcji [prewspółczynnik] zawartych w ustawie o VAT) może stosować prewspółczynnik ustalony odrębnie dla każdej szkoły, jako iloczyn udziału kubatury pomieszczeń wykorzystywanych do działalności statutowej i działalności gospodarczej związanej z wynajmem w ogólnej kubaturze budowli szkoły i udziału wykorzystywania pomieszczeń na cele działalności gospodarczej w ogólnym wykorzystywaniu tych pomieszczeń?
ZGKiM w grudniu 2016 roku (wówczas odrębny podatnik VAT) kupił kasę fiskalną. Od stycznia po centralizacji nie jest już podatnikiem VAT, wiemy, że kasę możemy nadal jednak używać. Pytanie dotyczy ulgi na kasę - kupił ZGKiM, powinien 3 lata działać. Czy scentralizowanie pozbawia nas ulgi i kto powinien złożyć teraz wniosek o ulgę?
Podstawa stosowania kas rejestrujących
Cel stosowania kas rejestrujących
Fiskalizacja kasy
Ewidencjonowanie obrotu
Podstawowe obowiązki podatnika stosującego ewidencję za pomocą kasy rejestrującej na podstawie ustawy o podatku od towarów i usług oraz rozporządzeń
Ulga z tytułu zakupu kasy rejestrującej
Ulga na wniosek podatnika
Ulga w deklaracji VAT-7
Obowiązki podatnika w przypadku zakończenia pracy kasy w trybie fiskalnym
Podstawy prawne ewidencji za pomocą kas rejestrujących