Autor: Redakcja

Klient złożył zamówienie. E-faktura została do niego wysłana przed odbiorem towaru (który miał odebrać osobiście). Ze względu na małą ładowność samochodu nie mógł go wówczas odebrać, ale zobowiązał się, że odbierze towar w najbliższym czasie. Do dnia dzisiejszego towaru nie odebrał, nie ma z nim żadnego kontaktu (wyprowadził się z wynajętego lokalu). Za towar nie zapłacił. Faktura VAT wystawiona i wysłana do niego w postaci elektronicznej została ujęta przez nas w deklaracji VAT. Czy możemy anulować fakturę? Jak odzyskać uiszczony VAT? Korekty nikt nam teraz nie podpisze ...

Przy wystawianiu faktury na WDT dla holenderskiego kontrahenta zrobiono tzw. „czeski błąd” i zawyżono fakturę o 900 euro (m-c 08/2016). Przy rozliczaniu płatności w grudniu 2016 błąd ten zauważono i od razu sporządzano korektę zmniejszającą sprzedaż o 900 euro. W którym miesiącu ująć tę korektę w deklaracji VAT i VAT-UE w grudniu, czy cofać się do sierpnia?

Firma Polska montuje w Holandii wentylację w nieruchomości dla firmy niemieckiej. Materiał do tej usługi zakupiono od innej Polskiej firmy, która zakupiła ten materiał we Włoszech. Materiał ten jedzie bezpośrednio z Włoch do Holandii. Z jaką stawką VAT mają być wystawione faktury między kontrahentami?

Przemieszczenie z kraju członkowskiego Unii Europejskiej innego niż Polska na terytorium kraju, towarów uprzednio zaimportowanych z kraju trzeciego i dopuszczonych do obrotu na obszarze Unii Europejskiej nie podlega rozliczeniu w systemie VAT-marża.

Jesteśmy producentem stolarki drewnianej, głownie okien, drzwi i schodów. Czasami stolarkę montujemy sami, a czasem zlecamy zaprzyjaźnionej firmie montażowej. Naszymi klientami są firmy budowlane, oraz klienci indywidualni.

W związku ze zmianami w VAT od stycznia 2017 roku prosimy o odpowiedź na następujące pytania:

• Jeśli będziemy podwykonawcami w firmie budowlanej i wykonujemy dla nich np. okna drewniane, to czy w chwili obecnej wystawimy fakturę z zapisem „odwrotne obciążenie”, z podatkiem VAT 0% i to odbiorca rozlicza VAT?

• Jak będzie w przypadku klientów indywidualnych?

• A jeśli nie będziemy podwykonawcą, tylko wykonawcą bezpośrednim, czy dla nas to coś zmienia?

• Dostarczamy również stolarkę do UE - stosujemy tutaj zerową stawkę VAT, czy tutaj też są jakieś zmiany? Jeszcze współpracujemy z firmą, która montuje naszą stolarkę - jaką stawkę podatku VAT powinna stosować i czy w jej przypadku też trzeba będzie stosować odwrotne obciążenie, czyli w stosunku do nas?

Podmiot gospodarczy świadczący usługi zarówno na rzecz ludności jak i innych podmiotów gospodarczych uzyskał dotację publiczną. Dotacja jest tak skonstruowana, że do każdej udzielonej usługi przez podmiot gospodarczy (beneficjenta dotacji) występuje dopłata, przy czym klient płaci tylko 50% za usługę. Beneficjent dotacji wykonujący usługę nie ma prawa określić innej ceny niż wynikająca z umowy z podmiotem przyznającym dotację. Czy w takim przypadku istnieje konieczność włączenia dotacji do podstawy opodatkowania VAT, czy też taka dotacji jest zwolniona z VAT-u?

Jestem czynnym podatnikiem VAT prowadzącym stok narciarski. W obecnym sezonie zimowym planujemy wraz z przedsiębiorstwem Polskie Koleje Małopolskie (PKM) przeprowadzić wspólną kampanię promocyjną która ma służyć obu podmiotom w pozyskaniu większej liczby klientów. Promocja będzie polegała na tym, że każda osoba, która wylegitymuje się biletem zakupionym w PKM w terminie objętym promocją, będzie uprawniona do zakupu biletu wjazdu na stok narciarski w promocyjnej cenie 1 grosz dla każdego z pasażerów. Czy pod względem podatkowym możemy przeprowadzić taką promocję? Czy osoba uprawniona do skorzystania z promocji musi dokonać minimalnego zakupu, np. wjazdów za 20 zł, czy też możemy sprzedawać takie bilety na wjazdy promocyjne tylko na podstawie okazania biletu kolejowego PKM? 

Firma prowadzi restaurację w której sprzedaje posiłki oraz napoje. Mamy wątpliwości na jakich stawkach VAT powinny być ujmowane sprzedawane napoje przy świadczeniu usługi gastronomicznej. Czy na fakturze w skład której wchodzi obiad plus napój powinna być wpisana jedna pozycja tzn. usługa gastronomiczna ze stawką 8% czy dwie usługi z różnymi stawkami adekwatnymi do sprzedawanej usługi np. usługa ze stawka 8% dla posiłku oraz usługa ze stawką 5% dla soków owocowych lub usługa gastronomiczna ze stawką 23% dla piwa lub coli? Czy w przypadku nabijania na kasę fiskalną sprzedawanych soków osobno bądź wraz z usługą gastronomiczną (kupowanych ze stawką podatku VAT 5%) powinny być one sprzedawane na tej samej stawce tj. 5%?