W 2015 roku średnioroczne zatrudnienie wyniosło 9 pracowników, w 2016 roku 15 pracowników, obrót roczny netto i suma aktywów na koniec 2015 roku nie przekroczyła 2 mln euro. Czy dany przedsiębiorca jest mikroprzedsiębiorcą, czy już małym przedsiębiorcą? Od kiedy musi wysyłać JPK VAT?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
1 stycznia 2017 roku nastąpiła centralizacja rozliczeń podatku VAT w jednostkach budżetowych wprowadzona ustawą z 5 września 2016 roku zwaną specustawą o centralizacji. Nadal jednak pojawiają się wątpliwości, jak w praktyce prawidłowo rozliczać VAT po centralizacji. Dlatego zapraszamy Państwa do zapoznania się z opracowaniem bazującym na zapytaniach Czytelników wyjaśniającym wątpliwości, które pojawiają się podczas procesu centralizacji.
Salon spa sprzedaje vouchery i musi wystawić za nie fakturę VAT. Z jaką stawką wystawić tę fakturę skoro usługi mogą być różne? Jak to wygląda w praktyce, bo dopiero do sprzedaży bierze się realizację voucherów? Klient chce koniecznie fakturę za zakup voucherów i nie wiem co z tym zrobić.
Firma polska otrzymała w grudniu zaliczkę na wykonanie i montaż mebli w hotelach w Norwegii i Szwecji. Zleceniodawcą i wpłacającym zaliczkę jest firma polska, zdecydowana większość mebli jest wolnostojąca, ale są również szafy wnękowe przymocowywane do ściany. Zaliczka dotycząca mebli w Szwecji opisana jest: „produkcja, transport i montaż mebli”. Jak mam zewidencjonować zaliczkę i kiedy? Jaka stawka VAT na fakturze i jakie przepisy ustawy o VAT regulują tą dostawę/usługę?
Podatnik prowadzi DG - usługi remontowo - budowlane, głównie montaż blatów kuchennych i łazienkowych (elementy są mocowane na ścianę, ściana jest również pokrywana tym materiałem) blaty te są wykonywane z różnych rodzajów kamienia naturalnego i sztucznego. Podatnik jest podwykonawcą, jest podatnikiem VAT i świadczy usługi na rzecz podatnika Vat czynnego. Czy powyższe usługi obligują podatnika do wystawiania faktur z odwrotnym obciążeniem?
Zgodnie z ustawą o systemie oświaty, szkoła może żądać od rodziców ucznia zwrotu kosztu zniszczonych, uszkodzonych lub niezwróconych podręczników lub materiałów edukacyjnych. Zwrot kosztu zakupu podręcznika lub materiału edukacyjnego zakupionego przez szkołę ze środków dotacji celowej stanowi dochód szkoły/jednostki samorządu terytorialnego. Czy opisane powyżej zdarzenie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, a jeśli tak to wg jakiej stawki?
Firma handlowa zakupiła w USA motory, które zamierza sprzedawać. Towar został przywieziony do Niemiec i tam odprawiony. W dalszej kolejności motory zostały w dniu 25 listopada 2016 roku przewiezione do Polski. Jak należy dokonać rozliczeń w zakresie podatku VAT oraz dochodowego oraz jakich i kiedy należy dokonać zapisów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów, jeśli posiadam:
Fakturę zakupu od kontrahenta z USA z dnia 8 kwietnia 2016 roku na kwotę 2000 USD,
Fakturę za rozładunek i magazynowanie w Niemczech z dnia 11 listopada 2016 roku na kwotę 100 euro,
Fakturę za cło z dnia 11 listopada 2016 roku na kwotę 129 euro
Lekarz dentysta jest podatnikiem zwolnionym z podatku VAT, ale chce kupować protezy od protetyka z Niemiec. Nie będzie to duża kwota w stosunku rocznym. Czy można zastosować przepis art. 10 ustawy o podatku VAT, zgodnie z którym, podatnik zwolniony z VAT przy obrotach do 50.000 zł jest również zwolniony z rejestracji jako podatnik VAT-UE?
Dokonałam zakupu towaru niehandlowego z Niemiec. Sprzedawca wystawił fakturę VAT z doliczonym podatkiem VAT 23%. Na fakturze mam podany tylko NIP DE sprzedawcy (nie ma nr polskiego). Sprzedawca posiada siedzibę w Polsce (w Warszawie). Czy mogę odliczyć VAT z faktury?
Podpisaliśmy umowę ze szwajcarską firmą na dostawę maszyny wraz z montażem. Dokonaliśmy zapłaty zaliczki 19 i 23 stycznia w walucie. Kontrahent wystawił nam fakturę zaliczkową dnia 13 stycznia, fakturę otrzymano dnia 18 stycznia. Maszynę otrzymamy za 4 miesiące. Odprawa celna odbędzie się na terenie Niemiec. Czy powyższa transakcja stanowi import towarów, WNT, czy jest dostawą towarów, dla której podatnikiem jest nabywca? Jak zaksięgować fakturę zaliczkową w księgach rachunkowych i w ewidencji VAT?
Gmina planuje realizację inwestycji dotyczącej budowy 30 oczyszczalni na nieruchomościach stanowiących własność mieszkańców Gminy (przydomowe oczyszczalnie ścieków). Gmina zamierza skorzystać z dofinansowania ze środków Unii Europejskiej z Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2014-2020 oraz ze środków pieniężnych mieszkańców, którzy dokonają wpłat na ten cel. Po 5 latach od wybudowania oczyszczalni mieszkańcy staną się właścicielami oczyszczalni wybudowanej na ich nieruchomości. Jaką stawką należy opodatkować VAT wpłaty mieszkańców stanowiące udział w kosztach poniesionych w związku z budową przydomowych oczyszczalni - czy należy opodatkować podatkiem VAT wg stawki podstawowej 23% i czy należy te wpłaty zarejestrować na kasie fiskalnej? Czy Gmina ma możliwość odliczenia podatku VAT z faktur dotyczących zakupów towarów i usług dokonywanych w związku z realizacją inwestycji polegającej na budowie przydomowych oczyszczalni ścieków?
Jako samorządowa jednostka budżetowa byliśmy zobowiązani do dnia 31 stycznia 2017 roku do przekazania do Ministra Finansów informacji w postaci elektronicznej o prowadzonej ewidencji zakupu i sprzedaży VAT. Czy istnieje możliwość odroczenia terminu do złożenia ww. pliku?