Jesteśmy firmą produkującą powozy konne, które tak jak inne urządzenia czasem ulegają awarii. Klienci w takiej sytuacji zwracają się do nas jako producentów powozów o sprzedaż części, która uległa awarii (np. zacisk hamulcowy - nie produkowany w naszej firmie). W związku z powyższym mamy następujące pytanie: czy sprzedaż (wysłanie) części do powozu należy traktować jako naprawę (serwis) pojazdu?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Importujemy telefony używane, sprawne lub uszkodzone, z USA. Wiemy, że musimy zapłacić cło i VAT. Jak wygląda rozliczenie późniejszej odsprzedaży tych telefonów na rzecz kontrahentów z UK (osoby prywatnej lub firmy), którzy rozliczają się na fakturę VAT marża? Czy w takiej sytuacji możemy sprzedawać te telefony w systemie VAT marża, czy powinniśmy sprzedawać je z naliczonym podatkiem VAT?
Polska spółka (podatnik VAT-UE) dokonuje dostawy towaru dla klienta ze Szwecji, jednak ma dostarczyć towar do podwykonawcy klienta w Estonii. Z tego co wiemy, klient szwedzki nie jest zarejestrowany na VAT w Estonii (podaje numer VAT szwedzki), nie zamierza też sprzedać tego towaru w Estonii, tylko po wykonaniu na nim usługi przewieźć go do Szwecji. Czy polska spółka może zastosować stawkę VAT 0%, jeżeli mamy CMR, z którego wynika, że towar został dostarczony do Estonii, a klient ma szwedzki numer VAT?
Osoba świadczy usługi barmańskie na weselach PKD 56.30.Z. Alkohol dostarcza para młoda. Czy jest możliwość stosowania stawki 8% właściwej dla usług gastronomicznych czy jednak fakt że drinki są alkoholowe wyklucza tę możliwość. Podkreślam osoba wykonuje tylko usługę mieszania drinków nie sprzedaży.
Firma X wynajmuje salę w barze (pubie) dla firmy Y. W ramach umowy na przyjęciu będą również serwowane napoje. Czy te napoje powinniśmy wyszczególnić na fakturze (niektóre są na 23% a niektóre na 5%) czy też uznać całość jako jedną pozycję usługa gastronomiczna i opodatkować jedną stawką 23%?
Firma X zawarła umowę z firmą Y na wynajem auta ciężarowego. Firma X będzie wystawiała fakturę za czynsz oraz obciążała firmę Y kosztami związanymi z wynajmowanym autem (m. in. polisy ubezpieczeniowe czy podatek od środków transportu). Czynsz będzie opodatkowany stawką podstawową (23%). Pytanie jaką stawkę należy zastosować przy refakturowaniu kosztów polisy czy podatku od środków transportu? 23% jako składową kwoty wynajmu, czy ZW jako zwolnienie przedmiotowe?
Gmina sprzedaje odpady pochodzące z selektywnej zbiorki do Zakładu Gospodarki Odpadami Komunalnymi, m.in.:
opakowania z papieru i tektury - kod 150101,
opakowania z tworzyw sztucznych - kod 150102,
opakowania ze szkła - kod 150107,
zmieszane odpady opakowaniowe - kod 150106.
Jakie stawki VAT należny zastosować w poszczególnych pozycjach?
Od 2013 roku jesteśmy centralizowani pod względem VAT. Wszystkie faktury zakupu jednostek budżetowych są wystawiane na: nabywca Gmina (jej nazwa, adres i NIP), a odbiorca: jednostka organizacyjna Gminy (jej nazwa i adres), ale tylko te faktury nabycia, które są związane z działalnością gospodarczą i są ujmowane w rejestrach zakupu. Ostatnio spotkaliśmy się z gminą, która po scentralizowaniu wszystkie faktury nabycia jednostek organizacyjnych związane z działalnością gospodarczą jak i również związane z działalnością publiczną (statutową) są wystawiane na Gminę. Proszę o informację czy robimy to prawidłowo.
Gmina miejska otrzymała od Gminy Wyznaniowej Żydowskiej (czynny podatnik VAT) pomieszczenia w budynku w zamian za opiekowanie się cmentarzem żydowskim. W związku z tym wartość nieruchomości w akcie notarialnym ustalono na 25.000 zł. Czy powinniśmy oczekiwać od tej gminy faktury i czy my za opiekowanie się „dożywotnie” cmentarzem powinniśmy też wystawić jakąś fakturę? Pomieszczenia te będą wykorzystywane do czynności opodatkowanych. Jak to wszystko rozliczyć w VAT?
Czy gmina może odliczyć 50% VAT od zakupu w 2015 roku i eksploatacji samochodu dla prezydenta miasta (poprzez korektę 2015 roku) - 50% jak firmy do celów mieszanych? I czy od zakupu w 2015 roku systemu do ewidencji czasu można odliczyć w jakiejś części VAT? - też poprzez korektę 2015 roku. Jak to byłoby w 2016 roku kiedy obowiązuje preproporcja?
Jednostka samorządu terytorialnego (gmina) planuje wykonać panele fotowoltaiczne na dachu szkoły publicznej, w wyniku czego powstawać będzie energia elektryczna z odnawialnych źródeł energii na potrzeby szkoły. Panele fotowoltaiczne wykona podmiot wyłoniony w przetargu. W szkole, dwa pomieszczenia są dzierżawione pod działalność gospodarczą innym podmiotom (sklepik szkolny, kuchnia). Zespół Ekonomiczno Administracyjny Oświaty wystawia faktury VAT na najemcę pomieszczeń zgodnie z kwotami określonymi w umowie dzierżawy. Z energii (powstałej w wyniku projektu) będą korzystać również najemcy pomieszczeń, którzy prowadzą działalność. Nie będzie się pobierać opłat za energię wykorzystaną przez najemców, nie będzie odsprzedawana do sieci, nie zostanie włączona do obrotu gospodarczego. Gmina jest czynnym podatnikiem VAT - czy będzie miała możliwość odzyskania podatku VAT w związku z wykonaniem tych paneli i czy wydatki te będą miały związek z czynnościami opodatkowanymi podatkiem VAT biorąc pod uwagę dzierżawę pomieszczeń?
Rozpoczynam od dnia 1 września 2016 roku działalność gospodarczą w zakresie prowadzenia 2 małych sklepów spożywczych, w przyszłości będę również sprzedawał papierosy i alkohol, ale jeszcze nie mam koncesji. W jednym punkcie będzie sprzedawał pracownik i tam od początku chcę wprowadzić kasę w celu uproszczenia rozliczeń. Czy stosując kasy dobrowolnie muszę zainstalować drugą kasę po miesiącu czy wtedy, gdy wprowadzę alkohol i papierosy?