Od 1 lipca wielu podatników będzie zobowiązanych generować i wysyłać na żądanie organów podatkowych Jednolite Pliki Kontrolne. W niniejszym artykule wyjaśniamy co to są za pliki i kto będzie zobowiązany do ich wysyłania.
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Spółka zamierza użyczyć podwykonawcy maszynę. Czy takie użyczenie będzie podlegało VAT?
KPiR na VAT świadczy usługi budowlane w Niemczech dla osób fizycznych. Wystawia im faktury VAT z 19% VAT-em, który płaci w Niemczech tam też jest zarejestrowana do celów VAT. Czy takie usługi wykazujemy w deklaracji VAT-7 w pozycji 11 lub na VAT-UE? Czy od zapłaty takich faktur robimy przeliczenie różnic kursowych? Czy jest różnica jak firma jest zarejestrowana tylko do VAT w Niemczech czy ma tam zarejestrowaną działalność?
Listy przewozowe (CMR), gromadzone i przechowywane wyłącznie w formie elektronicznej, bez jednoczesnego przechowywania ich w formie papierowej, będą miały moc dowodową dokumentów w rozumieniu art. 83 ust. 5 pkt 1 ustawy i będą uprawniać do stosowania stawki 0% do świadczonych usług transportu międzynarodowego.
W styczniu dostałam 1.000 EURO na dostawę eksportową. Opodatkowałam ją stawką 0 procent. W marcu wyprodukowałam i dostarczyłam towar za 980 EURO i zostało mi 20 EURO nie rozliczonej zaliczki. Mamy kwiecień zatem, czy należy pozostałe 20 EUR opodatkować 23% VAT? Czy jak zwrócę teraz i skoryguję fakturę zaliczkową o 20 EUR to nie będę musiała robić korekty VAT? Co należy zrobić aby uniknąć korekty VAT?
Jestem czynnym podatnikiem VAT, ale nie jestem zarejestrowany jako podatnik VAT-UE. Kupiłem na giełdzie w Niemczech samochód, otrzymałem fakturę VAT marża. Czy powinienem to jakoś opodatkować? Czy to jest wewnątrzwspólnotowe nabycie? Jaką stawkę powinienem zastosować jeżeli zechcę potem sprzedać samochód?
Czytelnik w deklaracji nie wykazał wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów. W trakcie kontroli podatkowej przedłożono Czytelnikowi fakturę z administracji zagranicznej dot. wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów na rzecz Czytelnika. Czy w przypadku nie uwzględnienia przez Czytelnika w deklaracji kwoty podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, organ podatkowy określając kwotę podatku należnego powinien uwzględnić kwotę podatku naliczonego.
Czy faktury z firmy DKV za zakup paliwa dokonany na terytorium krajów UE innych niż RP należy wprowadzać do KPiR w kwocie brutto? Czy zakup paliwa stanowi transakcję WNT? Czy opłaty za przejazd autostradą pobrane w innych niż RP krajach członkowskich stanowią import usług? Jak należy ewidencjonować usługi za korzystanie z myjni samochodowej na terenie Niemiec? Czy jest to import usług, a jeśli tak, to na podstawie jakiego dokumentu rozliczyć podatek VAT od tej transakcji? Czy polski podatnik powinien wystawić fakturę wewnętrzną na okoliczność rozliczenia podatku VAT od tej transakcji?
Gmina na podstawie umów cywilno-prawnych z przedsiębiorstwami transportowymi obciąża za korzystanie z przystanków autobusowych stosując stawkę VAT 23%. Ostatnio spotkaliśmy się z publikacjami, że usługa „korzystanie z przystanków autobusowych” należy do opłat publicznoprawnych Gminy i nie podlega podatkowi VAT. Proszę o informację czy usługa ta podlega opodatkowaniu podatkiem VAT? Jeżeli nie podlega opodatkowaniu to czy należy wystawić notę obciążeniową?
Prowadzę sklep z alkoholem, napojami, słodyczami, papierosami. Stosuję kasę fiskalną. Od niedawna na zamówienie telefoniczne, (przy zakupie powyżej 50 zł) towar dowozimy do domu. Wartość towaru nabijamy na kasę, drukujemy paragon i wszystko dostarczamy klientowi. Jednak zdarza się niestety, że nietrzeźwi nabywcy nie odbierają towaru z różnych przyczyn. Czy muszę prowadzić ewidencję skoro do transakcji nie doszło?
Otrzymałem dotacje unijną na rozwój działalności gospodarczej w ramach programu rozwoju obszarów wiejskich. Kupiłem min. za te pieniądze nieruchomości rolne. Urząd skarbowy przypomniał sobie o mnie podczas kontroli u mojego byłego kontrahenta i na podstawie art. 108 ustawy o VAT wydał decyzje do zapłaty. W związku z tym, że nie zapłaciłem tego VATu prowadzona jest egzekucja z nieruchomości zakupionych z dotacji unijnych. W jakich przypadkach dotacje unijne zwolnione są z egzekucji?
Urząd skarbowy przeprowadził w mojej firmę kontrolę podatkową za styczeń 2016 roku W trakcie kontroli złożyłem korektę deklaracji za ten miesiąc. Po zakończonej kontroli urząd ponownie mnie wezwał do złożenia korekty deklaracji za styczeń 2016 i dopłaty należnego podatku VAT. Czy muszę znowu składać korektę deklaracji (skoro już ją złożyłem) i czy będę mógł skorzystać z obniżonej stawki odsetek za zwłokę?