Spółka z o.o. z siedzibą w Polsce jest zarejestrowanym podatnikiem VAT i VAT-UE. Niedawno nabyliśmy od spółki z Czech usługę badań laboratoryjnych jednego z naszych produktów. Dostawca wystawił nam fakturę bez VAT, ale nie podał numeru VAT-UE. Kiedy zapytaliśmy o ten numer, powiedział, że nie jest zarejestrowany jako podatnik VAT-UE, bo zazwyczaj wykonuje usługi wyłącznie dla odbiorców krajowych. Czy polska spółka powinna rozpoznać import usług? Czy ma prawo do odliczenia VAT z tytułu importu usług od dostawcy niezarejestrowanego jako podatnik VAT-UE?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Podatnik wykonał usługę dla kontrahenta z Francji. Miał wykonać usługę na towarze jaki miał dostarczyć kontrahent. Towar miał przypłynąć z Chin. Z powodu opóźnień podatnik wykonał usługę na swoim towarze. Po dwóch miesiącach towar z Chin przypłynął. Za towar nie zapłacił podatnik, dokonał on jednak odprawy celnej i zapłacił podatek VAT należny. Czy można w takiej sytuacji rozliczyć podatek naliczony od importu towarów?
Spółka przeniosła swoją siedzibę do centrum miasta. Wynajęła duże biura w nowoczesnym biurowcu. Z powodu braku miejsc parkingowych w hali parkingowej spółka wynajęła 10 miejsc parkingowych. Otrzymała fakturę za najem na kwotę 50000 zł plus VAT za biura, 5000 zł plus VAT za parking. Czy podatnik będzie mógł odliczyć cały podatek naliczony wynikający z faktury?
Spółka posiada własną flotę samochodów osobowych, którymi jeżdżą między innymi przedstawiciele handlowi. Nie prowadzimy ewidencji przebiegu pojazdów ani nie możemy zapewnić, że samochody są używane wyłącznie do celów służbowych, więc odliczamy 50% VAT od wydatków związanych z tymi samochodami (zakup, paliwo, naprawy itd.). Kiedy kupujemy samochody, zlecamy wyspecjalizowanej firmie oklejenie ich naklejkami z logo i danymi teleadresowymi. Czy od zakupu naklejek i usługi oklejenia możemy odliczyć 100% VAT, czy również tylko 50%?
Do końca 2021 roku byliśmy podatnikiem VAT czynnym. W 2022 roku jesteśmy zwolnieni z VAT. Otrzymaliśmy niedawno duplikat faktury wystawionej dla nas w listopadzie 2021 (faktura ta do nas nie dotarła w ogóle). Czy mamy prawo do odliczenia VAT z tego duplikatu i jeżeli tak, za jaki okres mamy to zrobić – na bieżąco (jak?) czy korekta 2021 roku?
Kiedy powstaje prawo do odliczenia VAT przy opłacie za internet?
Prowadzę działalność gospodarczą częściowo zwolnioną z VAT (usługi ubezpieczeniowe) oraz częściowo opodatkowaną (działalność handlowa). Zamierzam wziąć w leasing samochód osobowy, nie będę prowadził ewidencji przebiegu pojazdu. Jak powinienem odliczyć VAT od rat leasingowych i paliwa?
Jestem dyplomowanym technikiem masażystą. Będę wykonywał masaż klasyczny, relaksacyjny, a także orientalny. Każdy rodzaj masażu służy profilaktyce lub poprawie zdrowia. Czy mogę korzystać ze zwolnienia od VAT?
Jak rozliczyć sprzedaż przez moją firmę aplikacji mobilnej zagranicę za pośrednictwem platformy Google Play?
Otrzymaliśmy zaliczkę na poczet dostawy w ramach eksportu. W jakim terminie powstanie u nas obowiązek podatkowy w podatku VAT? Czy musimy wystawiać fakturę zaliczkową w sytuacji, gdy wiemy, że do dostawy towarów również dojdzie w tym okresie, co wpłacona zaliczka na eksport. Zaliczka jest zapłacona w 100% a więc pokrywa całą wartość zamówienia od naszego nabywcy. Czy mamy obowiązek wystawić także fakturę końcową, w której będzie zawarta ta 100% zaliczka dotycząca eksportu? Prosimy o wyjaśnienie, jak mamy postąpić?
Mam status czynnego podatnika VAT, ale nie zarejestrowałam się do transakcji wewnątrzwspólnotowych. Nie mam NIP z prefiksem PL. W maju br. sprzedałam towar klientowi, który jest z unii europejskiej i ma numer unijny. Sprawdziłam go na wykazie i był aktywnym podmiotem zarejestrowanym do transakcji wewnątrzwspólnotowych. Sprzedałam towar temu kontrahentowi, ale nie zastosowałam stawki 0%, nie byłam też zarejestrowana do transakcji unijnych. W miesiącu czerwcu po złożeniu pliku JPK_VAT za maj zarejestrowałam się do VAT-UE. Czy mogę zrobić korektę i wykazać tą sprzedaż ze stawką 0%? Na moment korekty kontrahent w bazie widnieje jako nieaktywny, czy mam prawo do takiej korekty?
Spółka nabyła w drodze kupna zorganizowaną część przedsiębiorstwa, co związane było z niepodleganiem opodatkowaniu na gruncie podatku od towarów i usług. Po zakupie okazało się, że ze względu na przeprowadzony rachunek ekonomiczny uwzględniający nowe przepisy prawa związane z transportem żywności mrożonej lepiej będzie podpisać umowy z profesjonalnymi przedsiębiorstwami transportowymi niż modernizować dwa samochody dostawcze, co wiązać się będzie z wysokimi nakładami. Czy sprzedaż zbędnych dwóch samochodów dostawczych może powodować, że organ podatkowy stwierdzi w przyszłości, że wcale nie doszło do zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa i niezbędne będzie naliczenie przez sprzedającego podatku należnego wstecznie?