Polski podatnik zarejestrowany jako czynny podatnik VAT zamierza świadczyć usługę montażu wraz z instalacją wyposażenia łazienki (kabiny prysznicowej). Jestem producentem kabin i innych akcesoriów AGD. Usługa ma być wykonana na rzecz osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej we Francji. Chcę przetransportować taką kabinę do Francji. Czy muszę to wykazać w pliku JPK_VAT? Jaką stawką opodatkować transakcję?
Autor: Ewa Kot
Kupiliśmy do biura firmy różne materiały biurowe (papier ksero, koszulki na dokumenty oraz długopisy). Sprzedawca wystawił fakturę 15 maja 2023 r., a sprzedaż tych towarów nastąpiła 10 kwietnia 2023 r. Sprzedawca jednak tej faktury nam nie przekazał. Wystąpiliśmy do sprzedawcy z prośbą o sprawdzenie, czy faktycznie ta faktura została do nas przekazana. Sprzedawca stwierdził, że może wystawić duplikat do tej pierwotnej sprzedaży. Duplikat otrzymaliśmy od niego 1 sierpnia 2023 r. Czy możemy z tego duplikatu odliczyć podatek naliczony VAT, czy jednak musimy ustalić, kiedy nabyliśmy pierwotne prawo do odliczenia podatku z tej faktury?
Jestem podatnikiem, który korzysta ze zwolnienia przedmiotowego. Świadczę usługi medyczne w zakresie opieki lekarskiej. Na stanie firmy mam samochód, który służy do działalności zwolnionej. Na podstawie ustawy o PIT samochód jest amortyzowany i stanowi środek trwały, który służy do działalności zwolnionej. Mam kupca na ten samochód. Jaką stawką mam opodatkować taką sprzedaż? Usługi medyczne przekroczyły limit 200 000 zł. Czy przy tej sprzedaży nie muszę się już zarejestrować jako czynny podatnik VAT?
Jestem osobą fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej i mam działkę, która została przekształcona z rolnej na działkę budowlaną. Chciałbym ją sprzedać, ale nie wiem, czy taka transakcja będzie podlegać opodatkowaniu VAT. Działka po przekształceniu stała się działką o charakterze budowlanym. Posiada ona przestrzenny plan zagospodarowania terenu. Czy muszę tę sprzedaż opodatkować VAT? Jeżeli tak, to czy muszę zarejestrować się do VAT jako podatnik VAT czynny, czy mogę korzystać ze zwolnienia?
Jestem czynnym podatnikiem VAT, prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Zajmuję się sprzedażą towarów spożywczych. W mojej ofercie jest również możliwość zakupu doładowania karty prepaid do telefonów komórkowych. Czy taką sprzedaż muszę zaewidencjonować na kasie fiskalnej, jeżeli jest ona na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej? Mam już kasę online, na której ewidencjonuję swoją pozostałą sprzedaż produktów spożywczych. Jaką stawką będzie opodatkowana usługa doładowania karty? Proszę o pomoc w tym zakresie.
Firma – podatnik czynny VAT – świadczy usługi spedycyjno-transportowe na rzecz innego podatnika polskiego w walucie euro. 21 maja 2023 r. została wystawiona faktura na wykonaną usługę spedycyjną. Usługa spedycji miała być świadczona 10 maja 2023 r., ale okazało się, że nieprawidłowo ustalono kurs. Dziś sprecyzowano, że usługa spedycji była wykonana w innym terminie. Jako sprzedawca jesteśmy zobligowani do wystawienia faktury korygującej. W tej korekcie również uwzględniliśmy inną datę sprzedaży. Zamiast 10 maja 2023 r. ma być data prawidłowa, 16 maja 2023 r. Jaki będzie prawidłowy kurs waluty dla tej usługi?
Podatnik VAT czynny wybudował na swoim terenie nieruchomość w postaci stacji paliw. Budynek został wzniesiony na terenach, gdzie kopalnia wydobywa surowce, co powoduje, że jest to strefa zagrożona i może ulegać zniszczeniu. W związku z tym firma zwróciła się do kopalni z prośbą o pokrycie kosztów, które poniosła na dodatkowe uzbrojenie terenu i wzmocnieniu budynku. Wszystkie czynności firma wykonała we własnym zakresie. Strony podpisały ugodę, że kopalnia w związku ze szkodami górniczymi zgadza się na pokrycie tych kosztów. Zgodnie z ugodą firma otrzymała wypłatę za te wydatki. Czy kwota otrzymana z ugody będzie podlegać opodatkowaniu VAT?
Podatnik nabył części (sterownik) do maszyny od kontrahenta z Belgii w ramach transakcji WNT. Sterownik uszkodził się i został odesłany do sprzedawcy. Sprzedawca uznał reklamację tego towaru. W umowie zawarte są warunki, zgodnie z którymi nabywca wpłaci kaucję zabezpieczającą na poczet wykonania usługi naprawy. Jeżeli tę część będzie można naprawić, to z kaucji zostanie potrącona należność, a w sytuacji gdy nie będzie to możliwe, sprzedawca zwróci wpłacone zabezpieczenie. Czy wpłata kaucji będzie czynnością podlegającą opodatkowaniu VAT?
Spółka z o.o. jest podatnikiem VAT czynnym od 2021 r. Do działalności w ramach spółki zakupiono samochód osobowy. Jego wartość wynosi 35 000 zł. Samochód stanowi majątek firmy i został ujęty w środkach trwałych. Samochód w firmie służył do celów mieszanych. Od wydatków związanych z pojazdami samochodowymi spółka odliczała podatek naliczony VAT w wysokości 50%. Od lutego 2022 r. spółka zawiesiła działalność gospodarczą. Obecnie spółka chciałaby przekazać ten samochód w formie darowizny na rzecz osoby z rodziny jednego ze wspólników. Czy taka czynność podlega opodatkowaniu VAT?
Nasza firma zarejestrowana do VAT oraz do transakcji unijnych zajmuje się wynajmem samochodów na okres długoterminowy oraz krótkoterminowy w zależności od potrzeb nabywcy. Zgłosił się do nas kontrahent zagraniczny z Czech, który wynajął samochód osobowy na okres co najmniej dwóch miesięcy. Będzie wykorzystywał ten samochód w celach służbowych. Jak mamy rozliczyć tę transakcję i jaką stawkę zastosować?
Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT zarejestrowanym do VAT-UE. Zwróciła się do nas firma, która jest armatorem morskim z zapytaniem, czy mogą zakupić wózek widłowy ze stawką 0%, który będzie wykorzystywany na statku w celu przewożenia ciężkich gabarytów – palet wraz z towarem. Czy taka dostawa korzysta ze stawki preferencyjnej, czy należy opodatkować ją stawką podstawową?
Spółka z o.o. zarejestrowana jako czynny podatnik VAT nabyła od kontrahenta z USA odświeżacze powietrza, które będą wykorzystywane w biurach spółki. Towar został przesłany do nas bezpośrednio z Holandii. Nie mamy żadnych dokumentów celnych z kraju unijnego. Posiadamy tylko fakturę wystawioną przez kontrahenta amerykańskiego. Cały transport był po stronie kontrahenta z USA. Jaką transakcję mamy rozliczyć?