Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Jestem zarejestrowany jako czynny podatnik VAT oraz do transakcji wewnątrzwspólnotowych. Nabyłem od kontrahenta węgierskiego opony do samochodu, które wykorzystuję w swojej działalności gospodarczej. Z tytułu zakupu tych opon przysługiwało mi prawo do odliczenia podatku naliczonego. Z tego prawa skorzystałem. Minął termin płatności wynikający z faktury, której nie uregulowałem wobec mojego sprzedawcy z Węgier. Czy jestem obowiązany do korekty podatku naliczonego?
Autor: Ewa Kot
Nasza firma zamówiła w marcu 2023 r. usługę naprawy drukarek. Zapłaciliśmy zgodnie z umową ze sprzedawcą 60% zaliczki dotyczącej tej usługi. Usługa została wykonana w kwietniu. Sprzedawca wysłał nam fakturę rozliczającą całość wartości usługi w tym samym miesiącu, tj. w kwietniu. Nie ma tam ujętej wpłaconej przez nas zaliczki. Czy mamy prawo do odliczenia całości z faktury końcowej, czy tylko w wysokości wynikającej z zaliczki?
Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie usług napraw w warsztacie samochodowym. Moimi klientami są często osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej. Zakup kasy był w lutym, nie składałam też żadnego wniosku o zwrot za zakup kasy fiskalnej. Zapłaciłam za kasę w części w marcu. W marcu też złożyłam wniosek o powyższy zwrot, ale nie miałam zapłaconej w całości należności za zakup kasy. Płatność zrobiłam w kwietniu, w tym samym miesiącu wyświadczyłam usługę. Czy przysługuje mi nadal ulga na zakup kasy, pomimo że nie uregulowałam tej należności w terminie?
Jesteśmy czynnymi podatnikami VAT i prowadzimy restaurację. W naszym menu mamy różne rodzaje kaw do degustacji i sprzedajemy również takie kawy na zamówienie. Korzystamy z dwóch profesjonalnych ekspresów do kawy. Niestety, jeden uległ awarii i musieliśmy przesłać go do serwisu w Polsce. Tam wykonano usługę naprawy części i odesłano ekspres, ale głównym zlecającym była firma niemiecka z siedzibą w Niemczech. Firma niemiecka również wystawiła dla nas fakturę bez VAT. Czy musimy rozliczyć import usługi, skoro usługę naprawy wykonano w Polsce?
W świetle ustawy o podatku VAT mogę korzystać ze zwolnienia podmiotowego, czyli do limitu 200 000 zł przy świadczeniu usług transportowych. Złożyłem zgłoszenie rejestracyjne VAT-R, ponieważ chciałem przystąpić do transakcji wewnątrzwspólnotowej, i zaznaczyłem pozycję, która okazała się niewłaściwa. Zamiast wskazać w formularzu, że jestem podatnikiem zwolnionym do limitu, to zaznaczyłem przez przypadek, że rezygnuję ze zwolnienia. Konsekwencją tego jest informacja na białej liście, że zostałem zarejestrowany jako podatnik czynny VAT, co nie jest prawdą. W jaki sposób mam to zgłosić? Formularz VAT-R nie ma opcji korekty. Proszę o pomoc.
Otworzyłem jednoosobową działalność gospodarczą w systemie CEIDG. Usługa polegająca na tworzeniu bazy danych będzie wykonywana na terytorium Polski, ale dla kontrahenta francuskiego. Nie składałem zgłoszenia rejestracyjnego jako podatnik VAT czynny, nie mam też numeru NIP-UE. Czy muszę od pierwszej czynności stać się podatnikiem VAT czynnym, czy jednak wystarczy tylko sama rejestracja do transakcji wewnątrzwspólnotowych?
Jesteśmy spółką pozyskującą energię poprzez rynek regulowany, zarejestrowaną do VAT, dostarczamy energię na rzecz innych podatników. Zawarliśmy umowę na dostawę energii z kontrahentem holenderskim. Kontrahent będzie zużywał towar do swoich celów. Dostawa energii odbyła się w lutym 2023 r. Kontrahent nie ma statusu podatnika VAT czynnego na terytorium Polski. Na jakich zasadach mamy rozliczyć tę transakcję? Czy wystąpi mechanizm czasowy odwrotnego obciążenia w tej transakcji?
Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT zarejestrowanym do transakcji unijnych. Świadczymy usługę transportu kolejowego na rzecz innego podatnika VAT czynnego (kontrahent polski) w zakresie przewozu jego towarów. Transport wykonywany jest na trasie Polska – Norwegia. Nie wiemy, czy zastosować do tej usługi stawkę VAT w wysokości 0%, czy 23%. Jak prawidłowo rozliczyć tę transakcję i jakie dokumenty są potrzebne do zastosowania stawki 0%?
W ramach zamówień internetowych zakupiliśmy od kontrahenta chińskiego ubrania do firmy – są to koszulki z naszym logo wykonane na indywidualne zlecenie. Przy zamówieniu zaznaczyliśmy opcję, że kupujemy ten towar jako czynny podatnik VAT do firmy. Podaliśmy swój NIP. Mimo to sprzedawca chiński wystawił nam fakturę ze stawką 23%. Przesyłka nie przekroczyła wartości 150 euro. Czy u nas wystąpi obowiązek rozliczenia importu towaru?
Jestem sprzedawcą, czynnym podatnikiem VAT. Sprzedałem na rzecz innego podatnika amerykańskiego koparkę. Nasza firma będzie organizować cały transport do klienta. Nabywca w styczniu 2023 r. wpłacił nam już całość wartości zamówienia na poczet tej dostawy. Wywóz powinien nastąpić w lutym. Jak rozliczyć tę zaliczkę? Z jaką stawką? Gdzie wykazuje się to w pliku JPK_VAT?
Jestem podatnikiem VAT korzystającym ze zwolnienia podmiotowego. Nabyłem od kontrahenta niemieckiego słodycze, które będą wykorzystane w mojej działalności gospodarczej (prowadzę kwiaciarnię). Wartość towaru w ramach WNT nie przekracza 50 000 zł. Przez pomyłkę złożyłem VAT-R, gdzie zaznaczyłem, że chcę się zarejestrować do transakcji wewnątrzwspólnotowych. Dodatkowo do faktury podałem numer mojego NIP z prefiksem PL kontrahentowi niemieckiemu. Czy mogę się wycofać i złożyć korektę do VAT-R?
Nasza firma zakupiła samolot do celów działalności gospodarczej. Zajmujemy się czarterami prywatnych lotów samolotów na zlecenie klientów. Jesteśmy czynnymi podatnikami VAT, mamy także status podatnika unijnego. Jesteśmy zidentyfikowani do transakcji wewnątrzwspólnotowych. W styczniu nabyliśmy od kontrahenta hiszpańskiego samolot w związku z rozszerzeniem naszej floty. W jaki sposób mamy rozliczyć tę transakcję?