Autor: Redakcja

Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą, niebędąca podatnikiem VAT sprzedaje usługi marketingowe i usługi pośrednictwa handlowego na rzecz podatnika z siedzibą w Wielkiej Brytanii. Czy w tej sytuacji polski podmiot musi być przed wystawieniem faktury zarejestrowany jako podatnik VAT-UE ? Co, jeśli faktura została wystawiona w kwietniu 2018 roku i podatnik nie zarejestrował się na VAT-UE? Czy powinien teraz dokonać tej rejestracji i poprawić fakturę? Czy sprzedaż usług na rzecz podatnika z Wielkiej Brytanii musi wykazać w deklaracji VAT-UE i przesłać JPK?

Podatnik zwolniony z VAT w 2017 roku przekroczył obrót 200.000 zł, ale nie dokonał rejestracji do VAT. Od 2018 roku wystawiał nadal faktury ze stawką „zw” zamiast „odwrotne obciążenie” (podwykonawca budowlany). Teraz musi skorygować te faktury (styczeń i luty). Kiedy sprzedawca i nabywca ma ująć w rozliczeniach VAT te korekty po stronie podatku należnego i naliczonego? Nabywcą składa deklaracje kwartalne (czy on ma też trzy miesiące czy trzy kwartały jako „bieżący okres i dwa następne okresy rozliczeniowe”). Transakcja miała miejsce w październiku 2017 roku i powinna być ujęta w deklaracji VAT-7 za IV kwartał 2017 roku oraz VAT-27 za październik 2017 roku. Dodatkowo jeśli VAT należny ma być w IV kwartale 2017 a VAT naliczony w II kwartale 2018, to nie wiem jak wprowadzić taką fakturę do KPiR, bo mam opcję tylko jednej daty obowiązku podatkowego - nie ma opcji rozliczenia VAT należnego w październiku a VAT naliczonego w maju. Ponieważ jest to „oo.” to program obydwa podatki wciąga do jednej daty. Czy jest przepis który bezpośrednio mówi o korekcie z odwrotnym obciążeniem? Rozwiązanie takie wydaje mi się nielogiczne, ponieważ nabywca składając w ten sposób rozliczoną korektę jest zobowiązany zapłacić VAT należny z odsetkami od dnia 25 stycznia 2018 roku, w sytuacji która nie powstała z jego winy, o której dowiedział się w maju 2018 roku w momencie otrzymania korekty...

Jestem czynnym podatnikiem VAT, mam NIP-UE. W marcu nabyłam usługę transportową towarów na promie w Hamburgu do Tunezji. Usługę tę świadczyła dla mnie niemiecka firma. Czy muszę rozliczyć w deklaracji VAT-7 import usługi? Kiedy powstaje od ww. usługi obowiązek podatkowy?

Przedsiębiorca prowadzi firmę informatyczną, która dysponuje prawami licencyjnymi do oprogramowania wykorzystywanego do zarządzania tzw. ruchem chorych. Jest to wysoko specjalistyczne oprogramowanie, dzięki któremu pacjent jest „prowadzony” przez system od momentu przyjęcia, przez proces diagnostyczny, proces leczenia aż do wypisu szpitalnego. Przedsiębiorca podpisał umowę ze szpitalem na świadczenie tego typu usług, przy czym zapewnia sprzęt komputerowy wraz z oprogramowaniem oraz nadzorem nad systemem. Czy w związku z faktem, że usługa jest świadczona na rzecz szpitala, który ze swej istoty zajmuje się przywracaniem zdrowia, możliwe jest skorzystanie ze zwolnienia na gruncie podatku od towarów i usług?

Kierowca korzysta z aplikacji Uber i świadczy usługi przewozu osób - działalność opodatkowana, jednak usługi przewozu fakturowane są ze stawką 8%. Uważam, że powinien stosować stawkę 23% ze względu na brak posiadanej licencji na prowadzenie taksówki osobowej. Jaką zatem stawkę ma zastosować kierowca?

Gmina posiada swoje lokale w Spółdzielni mieszkaniowej. Wynajmuje dwa mieszkania na cele mieszkaniowe z tym, że jedna osoba ma podpisaną umowę z nami na najem a druga osoba ma sprawę w sądzie o eksmisję i zamiast czynszu płaci odszkodowanie za bezumowne korzystanie z lokalu. Co miesiąc otrzymujemy noty księgowe (bez VAT) od Spółdzielni, która obciąża nas funduszem remontowym. My te koszty refakturujemy na te dwie osoby. Czy prawidłowo postępujemy, że wystawiamy im faktury VAT ze stawką „zw” (art. 43 ust. 1 pkt 36 ustawy o VAT)? Jeśli nie to jaka powinna być stawka VAT?

W Urzędzie Gminy i jednostkach podległych (szkoły) oraz w ZUK i Domu Kultury został przeprowadzony audyt bezpieczeństwa informacji i ochrony danych osobowych. Firma wystawiła fakturę VAT. Gmina obciążyła szkoły notą księgową a ZUK i DK fakturami VAT. Jak Gmina powinna rozliczyć fakturę za audyt?

Jesteśmy Stowarzyszeniem, które nie prowadzi żadnej działalności gospodarczej. Jednak mamy wątpliwości, co do składek członkowskich, które są wpłacane przez ich członków. Czy mamy obowiązek ewidencjonowania na kasie fiskalnej?