Autor: Redakcja

Czy osoba fizyczna może się zarejestrować jako czynny podatnik VAT i odliczać VAT przy dalszej sprzedaży segmentów. Osoba fizyczna sprzedała w ostatnim roku dużą nieruchomość w Zakopanem (pensjonat) oraz dom dwurodzinny w stanie zamkniętym surowym wraz z gruntem pod dalszą zabudowę (pozwolenie na budowę dalszych domów było w toku w trakcie sprzedaży). Oznacza to, że ewentualna sprzedaż segmentów będzie co najmniej trzecią transakcją podobną w ostatnim czasie. Gdyby zatem organ podatkowy uznał to za działalność gospodarczą i naliczył podatek VAT, to może należałoby zarejestrować sprzedawcę jako podatnika podatku VAT-u wcześniej, o ile jest to możliwe? Czy można oraz czy i na jakich warunkach mógłby ten VAT rozliczyć?

W drugiej części tematu wyjaśnimy kwestię prawidłowego ustalenia momentu powstania obowiązku podatkowego dla usług budowlanych objętych odwrotnym obciążeniem. Pomimo bowiem, że obowiązek podatkowy został powiązany z datą wystawienia faktury, to jednak istotne znaczenie ma również data wykonania usługi budowlanej. Wyjaśnimy także kwestię sposobu określenia właściwej stawki VAT oraz powiązania daty obowiązku podatkowego z datą odliczenia podatku.

Nasza spółka sama złożyła korektę do deklaracji VAT-7 za grudzień zeszłego roku 2017 (wobec naszej spółki nie toczy się żadne postępowanie podatkowe ani też nie jest wszczęta kontrola). Znaleźliśmy błąd w rozliczeniu i w terminie 7 dni uregulowaliśmy zobowiązanie - musimy dopłacić podatek i także wyliczyliśmy od tego odsetki w wysokości 9 zł, ale zastanawiamy się, czy możemy skorzystać z 50% obniżonych odsetek, jeżeli tak, to wynosiłyby one 4,50 zł mniej niż kwota 8,70zł, wówczas nie ma obowiązku ich regulowania. Czy możemy te 9 zł zaliczyć na poczet rozliczenia przyszłego?

Czy Gmina po centralizacji ma obowiązek zwrotu nadwyżki VAT naliczonego nad należnym zakładowi budżetowemu i innym swoim jednostkom, podlegającym centralizacji? Przed centralizacją urząd skarbowy zwracał VAT na konto zakładu. Są to znaczne kwoty, mające wpływ na budżet zakładu.

Prowadzę od tego roku sprzedaż odzieży przez Internet. Czy muszę zainstalować kasę fiskalną w przypadku, gdy spełniam warunki określone w poz. 38 załącznika do rozporządzenia w sprawie zwolnień z kas rejestrujących, jeśli czasami nabywcy płacą za otrzymany towar dopiero u kuriera kartami płatniczymi?

Od miesiąca czerwca będziemy świadczyli usługi agroturystyczne, płatność będzie odbywała się w większości na rachunek bankowy, ale zdajemy sobie sprawę, iż nie unikniemy też wpłat gotówkowych. Planujemy też włączenie w późniejszym terminie całodobowego wyżywienia. Od kiedy wejdziemy w obowiązek stosowania kasy fiskalnej?

Prowadzimy od dawna pub, mamy kasę fiskalną. Zamierzamy, w zależności od zainteresowania, organizować w wynajętej niedaleko pubu sali - dyskoteki. Salę za niewielką odpłatnością możemy użytkować tylko wtedy, gdy jej właściciel nie organizuje w niej przyjęć weselnych i okolicznościowych. Nie wiemy czy będzie zainteresowanie tego typu imprezami i będzie opłacalne. Nie potrzebujemy kolejnej kasy, jeśli nasze przedsięwzięcie nie powiedzie się. Czy musimy od razu zaopatrzyć się w dodatkową kasę, czy możemy po imprezie nabić całą kwotę uzyskaną z biletów wstępu jednorazowo na kasę użytkowaną w naszym pubie?

Żywa kompozycja roślinna nie mieści się w grupowaniu 01.30.10.0 wymienionym w poz. 13 załącznika nr 3 do ustawy i tym samym musi być opodatkowana stawką 23%.