Czy w przypadku wydania towaru w torebce powinniśmy podwyższyć wartość sprzedanego towaru o wartość torebki i taką kwotę nabić na kasę fiskalną? Czy na kasie powinna być osobna pozycja na reklamówki? Czy te reklamówki mamy sprzedawać za 20 gr netto czy możemy tę kwotę podnieść, a na koniec roku z każdej reklamówki odprowadzić tylko 20 groszy? Czy jest możliwe bezpłatne wydawanie torebek plastikowych - chodzi o to czy nikt nie zarzuci nam, że nie naliczyliśmy podatku VAT od każdej reklamówki? Proszę także o informację jak postąpić w przypadku, gdy opakowania foliowe są wydawane w usługach gastronomicznych gdzie sprzedaż jest zazwyczaj na 8% - jaką stawkę zastosować?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Ustawa z dnia 12 grudnia 2017 roku o zmianie ustawy o podatku akcyzowym wprowadziła od 1 lutego 2018 roku opodatkowanie akcyzą dwóch nowych kategorii wyrobów akcyzowych: płynu do papierosów elektronicznych i wyrobów nowatorskich. Powyższa ustawa przewiduje objęcie tych wyrobów na terytorium kraju systemem monitorowania produkcji i przemieszczania z zastosowaniem instytucji składu podatkowego i procedury zawieszenia poboru akcyzy. W myśl art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 6 grudnia 2008 r. o podatku akcyzowym, zwanej dalej „ustawą”, wyrobami akcyzowymi są wyroby energetyczne, energia elektryczna, napoje alkoholowe, wyroby tytoniowe, susz tytoniowy, płyn do papierosów elektronicznych oraz wyroby nowatorskie, określone w załączniku nr 1 do ustawy (pod poz. 46 i 47 bez względu na kod CN).
Czy w przypadku sprzedaży mieszanej w VAT - opodatkowanej 23% oraz zwolnionej - bierze się pod uwagę sprzedaż środków trwałych firmy, które podlegają zwolnieniu z VAT? Np. firma zakupiła mieszkanie na potrzeby działalności (mieszkanie wykorzystywane przez pracowników firmy). Mieszkanie to zakupiła ze zwolnieniem z VAT, a następnie sprzedała również jako zwolnione z VAT. Mieszkanie to zaliczono do środków trwałych firmy. Czy sprzedaż ta wliczana jest do proporcji w VAT? Czy gdyby firma zajmowała się handlem nieruchomościami, w tym podlegających zwolnieniu, powinna sprzedaż tego mieszkania zaliczonego do środków trwałych wliczyć do proporcji w VAT?
Teraz dotarła do nas dopiero faktura z października 2017 roku. Ma błędne dane, więc wystawiłam teraz notę korygującą (błąd w nazwie i adresie) i im wysłałam. Czy jak odeślą mi tą notę to mam prawo do odliczenia i kiedy mogę to zrobić? Jest jeszcze problem mały, bo koleżanka dosłownie tydzień temu poprosiła ich o duplikat - mówili, że wczoraj wysłali pocztą. Jak to rozwiązać?
Samochód z leasingu finansowego został wprowadzony na środki trwałe. Został skradziony. Zostało umorzone postępowanie w związku z brakiem wykrycia sprawcy. Czy w takiej sytuacji muszę dokonywać korekty odliczonego podatku VAT? Czy wartość niezamortyzowana skradzionego samochodu jest kosztem?
Otrzymaliśmy fakturę korygującą in minus. Okazało się, że nie mamy faktury pierwotnej oraz dodatkowych 3 faktur korygujących które też były wystawione do brakującej faktury. Czy możemy nie odliczać podatku VAT z tej faktury pierwotnej (ma ona datę sierpniową 2017 roku a więc musielibyśmy korygować wszystkie miesiące ponieważ VAT jest do przeniesienia) oraz nie wykazywać podatku naliczonego in minus z faktur korygujących. Faktura ta poprzez wystawienie 4 faktur korygujących została skorygowana do „0”. Dodam jeszcze, że niektóre faktury korygujące dotyczyły nie tylko tej brakującej faktury ale także kilku innych a więc dokonalibyśmy korekty podatku naliczonego in minus tylko od tych pozycji które odnoszą się do faktur z których odliczyliśmy VAT a podatku VAT od pozycji z których VAT-u nie odliczyliśmy nie wykazywalibyśmy.
Mam towar zakupiony z kraju trzeciego ale przyjeżdża do nas z magazynów z krajów UE. Traktuję to jako WNT i wykazuję w VAT-7 ale nie wykazuję w VAT-UE. To są magazyny Amazona a w nich nasz dostawca z kraju trzeciego ma tam towary - nie wiem czy Amazon je odprawia i wykazuje cło, celnicy mówią, że to sprawa Amazona … Faktura wystawiona jest przez dostawcę z kraju trzeciego, a od Amazona mamy tylko zestawienia ilości i sztuk towaru, jakie wyjechały od nich do nas. Czy dobrze robię?
Jestem instruktorką fitness i w maju 2018 roku rozpocznę działalność w zakresie świadczenia usług fitness. Od kiedy muszę posiadać kasę fiskalną?
Czy prywatny wynajem mieszkania wykazywany w deklaracji VAT-7 ma wpływ na ustalenie proporcji rocznej podatku naliczonego? Mam nadzieję, że nie bo to jest majątek prywatny, a od zakupów biurowych odliczam 100%, a jeżeli się mylę to będę musiał te zakupy odliczać proporcją?
Czynny podatnik VAT wysłał nabywcy towar wraz z załączoną fakturą. Nabywca nie odebrał towaru i w ten sposób towar wraz z fakturą wrócił do sprzedającego. Czy w takim przypadku sprzedający powinien wystawić fakturę korygującą do wcześniej wystawionej faktury?
Przekroczenie limitu zwolnienia z VAT w 2016 roku po ustaleniach kontroli a ponowny wybór zwolnienia
Urząd Skarbowy wszczął kontrolę podatkową w październiku 2017 roku (trwa do nadal) za 2016 rok u podatnika podmiotowo zwolnionego z VAT w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych. Działalność gospodarcza była rozpoczęta od dnia 21 listopada 2016 roku. W wyniku kontroli US stwierdził nieprawidłowości i oszacował obrót. W PKPIR podatnik wykazał za 2016 rok obrót 1.700 zł, US doszacował 17.300 zł co łącznie wyniosło 19000 zł obrotu za 2016 rok. W 2016 roku limit zwolnienia podmiotowego wynosił 150.000 zł, który w 2017 roku podwyższono do kwoty 200.000 zł.
W związku z powyższym od jakiego limitu US powinien ustalić kwotę zwolnienia podmiotowego za okres od 21 listopada 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku? Nadmienię, że podatnik w 2017 i 2018 roku nadal korzysta ze zwolnienia podmiotowego, ponieważ nie został przekroczony limit zwolnienia na tamten moment (przychód w księgach 2016 roku - 1.700 zł).
US chce zastosować sankcje z art. 109 ust.2 ustawy o VAT z uwagi na nierzetelne prowadzenie ewidencji (podatnik od 15 gudnia 2016 roku prowadzi ewidencję obrotu za pomocą kasy fiskalnej). Czy opodatkowanie w trybie art. 109 ust.2 ustawy o VAT zmieni status podatnika jako podmiotowo zwolnionego i czy podatnik utraci automatycznie zwolnienie z VAT już od 21 listopada 2016 roku jeżeli urząd wyliczy limit zwolnienia od 150.000? Czy w powyższej sytuacji podatnik może korzystać ze zwolnienia podmiotowego za 2017 rok i nadal w 2018 roku?
Czynny podatnik VAT wykazał za dany miesiąc nadwyżkę podatku naliczonego. Zaznaczył, iż chce otrzymać zwrot podatku i jednocześnie złożył wniosek o przeznaczenie środków na poczet zaległości w CIT oraz na poczet przyszłych zobowiązań. Wraz z upływem 60-cio dniowego terminu okazało się, że urząd skarbowy w ramach czynności sprawdzających będzie dodatkowo weryfikował zasadność zwrotu. Czy zatem możliwe jest już w dacie złożenia deklaracji VAT zaliczenie kwoty zwrotu na poczet zaległości i przyszłych zobowiązań, czy też należy czekać na zakończenie weryfikacji przez organ podatkowy?