Autor: Redakcja

Wynajmujemy gminny lokal mieszkalny osobie fizycznej. Osoba z którą była podpisana umowa najmu zmarła, przez 2 lata nie płaciła czynszu. Teraz z lokalu bezumownie korzysta jej córka, która również nie płaci czynszu. Czy takie bezumowne korzystanie jest zwolnione z VAT?

Firma - czynny podatnik podatku VAT - świadcząca usługi budowlane, rozszerzyła działalność o nauczanie języków obcych Nr PKWIU 85.59.11. Lekcje udzielane są zarówno dla firm jak i osób fizycznych. Czy taka usługa podlega podatkowi VAT jeśli nie wykonuje jej nauczyciel tylko tłumacz?

Jak prawidłowo mam dokonać korekty faktury dotyczącej wynajmu samochodu – środek transportu, który był ponad 30 dni na terytorium Anglii. Za usługę wystawiliśmy pierwotnie we wrześniu 2017 roku fakturę ze stawką VAT 23%, a okazało się, że powinno być z adnotacją „odwrotne obciążenie”. Zrobiliśmy korektę do tej faktury w styczniu 2018 roku, natomiast od kontrahenta potwierdzenie otrzymaliśmy dopiero w lutym 2018 roku. Kiedy mogę dokonać korekty?

Nabywca wystawia fakturę w imieniu dostawcy usługi. Nabywcą jest UBER zarejestrowany w Amsterdamie w Holandii. Usługi przewozu osób dotyczą Polski. Faktury sprzedaży w imieniu dostawcy są wystawiane za każdy przejazd danego klienta przez firmę UBER, jest ich ponad 200 na miesiąc. Czy faktury sprzedaży wystawiane w imieniu dostawcy usługi przez UBER są samofakturowaniem i czy dostawca usługi może sporządzić na podstawie tych wszystkich faktur jedną miesięczną fakturę wewnętrzną do księgowania i do rejestrów VAT i JPK? Na fakturach nie widnieje zapis „samofakturowanie”.

Zakupiłam towar przez Internet w języku polskim. Faktura jest z kwotami netto + VAT i brutto, miejsce wystawienia i adres Anglia. Sprzedawca nie występuje w rejestrze regon i podatników UE. Na stronie MF jest odpowiedź że sprzedawca jest czynnym podatnikiem w Polsce i nie jest zarejestrowany do VAT-UE. Na stronie sprzedawcy w Internecie jest informacja że dostawa z hurtowni na terenie Polski, nr konta w Polsce. Faktura jest z grudnia 2017 roku. Jak należy rozliczyć VAT na podstawie takiej dostawy?

Czy można przyjąć do użytkowania program sterowania drukarką w miesiącu następnym (w koszty podatkowe) niż wynika to z faktury zakupu, a podatek VAT odliczyć w miesiącu wcześniejszym niż przyjęcie do użytkowania, ale w miesiącu dokonania zakupu? Czy procedura odliczenia VAT obowiązuje także w stosunku do dnia przyjęcia do użytkowania. Operacja dotyczy VAT-u za miesiąc grudzień 2017 roku.

Jestem księgową m.in. w Przedszkolu Samorządowym. Zaznaczam, że współczynnik na 2018 roku obliczam na podstawie 2017 roku po uzgodnieniu z Gminą. W przedszkolu nie miałam żadnej sprzedaży opodatkowanej, tylko zwolnioną i niepodlegającą VAT. W związku z powyższym wskaźnik struktury sprzedaży = 0 (cały rok 2018 nie będę odliczać VAT-u). Natomiast w 2018 roku może wystąpić sprzedaż opodatkowana i na koniec roku 2018 kiedy policzę współczynnik i prewspółczynnik będę musiała skorygować cały rok i wracać do wszystkich faktur zakupowych celem odliczenia VAT? W jaki sposób mogę odliczać VAT w przypadku stołówki szkolnej? Znaczną część obiadów opłaca nam GOPS, mam również obiady wydawane na zewnątrz opodatkowane 8% VAT-em oraz zwolnione z VAT (uczniowie i kadra nauczycielska). Uważam, że VAT powinien być odliczany od razu prewskaźnikiem i wskaźnikiem struktury sprzedaży.

Jesteśmy samorządowym zakładem budżetowym. Od 2017 roku podlegamy centralizacji VAT. Jak i czy rozliczyć prewspółczynnik od zakupu środka trwałego nabytego w 2016 roku i rozliczanego współczynnikiem przez 5 lat?

Jak prawidłowo rozliczyć prewspółczynnik przy zadaniowym systemie pracy tj. wykonujemy usługi na rzecz mieszkańców

• dostarczamy wodę i odbieramy ścieki, gdzie udział procentowy tych usług na rzecz jednostek gminy wynosi 1,2%;

• dostarczamy ciepło, gdzie udział procentowy tej usługi na rzecz jednostek gminy wynosi 69%;

• utrzymujemy tereny zielone, gdzie udział procentowy tych usług na rzecz jednostek gminy wynosi 98%;

• wykonujemy usługi transportowe, gdzie udział jednostek gminy wynosi 30%.

Czy możemy rozliczyć prewspółczynnik osobno do każdego zadania tj. osobno dla wody, ścieków, c.o., transportu czy terenów zielonych (jest możliwość wyodrębnić VAT należny i naliczony od poszczególnych działalności)? Czy do przychodów brać pod uwagę dochód od którego nie odliczamy VAT (tereny zielone)?