Autor: Redakcja

Firma z Polski ma zarejestrowaną w CEIDG działalność gospodarczą, jest podatnikiem VAT czynnym. Zajmuje się handlem używanymi samochodami. Najczęściej kupuje samochody od osób fizycznych lub komisów samochodowych, przywozi do kraju, remontuje jeśli trzeba i sprzedaje osobom fizycznym. Nie mam w tym przypadku wątpliwości jak rozliczać te operacje, jednak w sytuacji, gdy zakupiony samochód jest sprzedany bez przywozu do kraju, czyli nie ma WNT, jak i gdzie opodatkować operacje:

1. Samochód kupiony w Niemczech od osoby fizycznej i tam sprzedany osobie fizycznej?

2. Samochód kupiony od przedsiębiorcy w Niemczech i sprzedany przedsiębiorcy mającemu siedzibę w Danii. Jeśli samochód nie jest przewieziony do kraju, a bezpośrednio od przedsiębiorcy na terenie Niemiec auto jest przekazane nabywcy do Danii – i on organizuje i odpowiada za transport?

Od stycznia 2018 roku świadczymy usługę reklamową - ma być realizowana do grudnia 2019 roku. Płatność według umowy dopiero po zakończeniu usługi reklamowej, czyli 31 grudnia 2019. Czy wykazać obowiązek podatkowy zgodnie z art. 19a ust. 3? Kiedy wystawić fakturę, kiedy powstaje obowiązek podatkowy? W 2018 roku nie powstaje?

Podczas pobytu wakacyjnego w pensjonacie jeden z gości urządził spotkanie towarzyskie, którego skutkiem było zniszczenie pokoju (apartamentu). Pensjonat przy wykorzystaniu biegłego rzeczoznawcy wycenił stratę na 20.000 zł. Z klientami zawierane są umowy krótkoterminowego najmu. Czy w przypadku obciążenia fakturą gościa za zniszczony pokój powstanie obowiązek naliczenia podatku należnego VAT?

Mój klient (warsztat samochodowy) do końca 2016 roku był rozliczany przez „kolegę księgowego” który posiada firmę usługową - sprzątanie (nie związaną z księgowością). Po koleżeńsku, bez żadnej umowy prowadził tej firmie księgowość i rozliczenia. Przez 3 lata wystawiał w imieniu właściciela warsztatu „puste faktury” na rzecz swojej firmy i innych swoich „na czarno księgowanych” klientów - podpisywał je imieniem i nazwiskiem właściciela warsztatu. Właściciel warsztatu dowiedział się o trwającym procederze w wyniku kontroli Urzędu Skarbowego, który to po przesłuchaniu (przy udziale prokuratury) obu stron zapisał w protokole, że mimo że to „kolega księgowy” własnoręcznie wystawiał te faktury, ponieważ zostały wprowadzone do obrotu („kolega księgowy” miał je zaksięgowane u siebie w kosztach), to ze względu na art. 108 ustawy VAT Urząd Skarbowy zobowiązuje do zapłaty tego podatku. Pytanie: kto powinien ten podatek zapłacić, właściciel warsztatu czy „kolega księgowy”?

Czy w przypadku sprzedaży mieszanej w VAT - opodatkowanej 23% oraz zwolnionej - bierze się pod uwagę sprzedaż środków trwałych firmy, które podlegają zwolnieniu z VAT? Np. firma zakupiła mieszkanie na potrzeby działalności (mieszkanie wykorzystywane przez pracowników firmy). Mieszkanie to zakupiła ze zwolnieniem z VAT, a następnie sprzedała również jako zwolnione z VAT. Mieszkanie to zaliczono do środków trwałych firmy. Czy sprzedaż ta wliczana jest do proporcji w VAT? Czy gdyby firma zajmowała się handlem nieruchomościami, w tym podlegających zwolnieniu, powinna sprzedaż tego mieszkania zaliczonego do środków trwałych wliczyć do proporcji w VAT?

Teraz dotarła do nas dopiero faktura z października 2017 roku. Ma błędne dane, więc wystawiłam teraz notę korygującą (błąd w nazwie i adresie) i im wysłałam. Czy jak odeślą mi tą notę to mam prawo do odliczenia i kiedy mogę to zrobić? Jest jeszcze problem mały, bo koleżanka dosłownie tydzień temu poprosiła ich o duplikat - mówili, że wczoraj wysłali pocztą. Jak to rozwiązać?

Rozpoczynam w kwietniu 2018 roku sprzedaż przez Internet artykułów dekoracyjnych. Kiedy muszę zainstalować kasę fiskalną w przypadku, gdy płatność będzie czasami następowała za pobraniem?

Kupuję drugą kasę fiskalną. Czy do tej kasy jestem obowiązana również złożyć oświadczenie o ilości stanowisk kasowych?