Do tej pory korzystałem ze zwolnienia z VAT ze względu na obroty i zapomniałem o limicie, przekroczyłem go w listopadzie 2014. Z jaką datą mam się zarejestrować bieżącą czy wsteczną? Czy jeżeli z datą wsteczną to będę miał prawo sobie coś odliczyć składając zaległe deklaracje. Faktury sprzedaży mają być powiększone o VAT? Nie wiem tylko czy Klienci dopłacą. Chyba dobrym wyjściem byłoby zarejestrować się na kwartalny VAT. Jakie są konsekwencje takiego niedopatrzenia, mam robić korekty od początku listopada?
Dział: VAT naliczony i należny
Prowadzę działalność gospodarczą nr PKD 45.11.Z (handel samochodami). Zakupiłem samochód na umowę kupna-sprzedaży na imię i nazwisko tylko i wyłącznie do celów prywatnych (nie ujmowałem w ewidencji środków trwałych ani w towarach handlowych). Czy przy sprzedaży mam obowiązek sprzedać go na fakturę VAT marża i zaewidencjonować w księgach firmy czy też sprzedaję go na umowę sprzedaży?
Prowadzę działalność gospodarczą na terenie Polski i jestem podatnikiem VAT. Sprzedaję opony, felgi nowe i używane. Używane opony sprowadzam ze Szwajcarii. Przy wjeździe do Polski na granicy płacę cło i podatek VAT 23%. Co zrobić żebym mógł te używane opony sprzedawać dalej w Polsce w procedurze VAT marża? Sprowadzam również do Polski opony i felgi używane z Niemiec. Firma od której kupuję towar jest podatnikiem VAT. Robię to na zasadzie wewnątrzwspólnotowego nabycia towaru ze stawką 0%. Towar odsprzedaje dalej do klientów indywidualnych lub firm, jest to towar używany. Czy mogę odsprzedawać go dalej w Polsce lub do krajów EU w procedurze VAT marża ?
Czynny podatnik VAT w miesiącu osiągnął sprzedaż 1.800 zł netto. Podatnik jest wydawnictwem i sprzedaje część towarów ze stawką 5% VAT. W deklaracji VAT miesięcznej zamierza zwrócić się o zwrot części nadwyżki podatku naliczonego nad należnym w terminie 60 dni. Cała kwota nadwyżki podatku naliczonego wynosi 9.000 zł, do zwrotu wykazane będzie 3.000 zł. Czy kwota do zwrotu jest ograniczana w świetle przepisów w proporcji do dokonywanej sprzedaży w danym okresie rozliczeniowym?
W marcu 2015 roku kupiłem samochód osobowy. Został odliczony pełny podatek naliczony. Samochód został wprowadzony do ewidencji ŚT a do urzędu skarbowego został złożony VAT-26. Samochód posiadał ubezpieczenie. W czerwcu 2015 roku w wyniku nieszczęśliwego zdarzenia samochód uległ spaleniu, został całkowicie zniszczony. Ubezpieczyciel wypłacił odszkodowanie w kwocie netto wykazanej na fakturze zakupu. Wrak samochodu został sprzedany, a podatek należny wykazany w deklaracji VAT-7 za czerwiec 2015 roku. Czy w takiej sytuacji powinienem dokonać korekty podatku naliczonego, gdyż pojazd nie był wykorzystywany przez okres 5 lat?
Gmina dokonuje sprzedaży zamiennej nieruchomości gruntowych niezabudowanych ze Spółdzielnią Mieszkaniową. Obie strony transakcji są czynnymi podatnikami VAT. Zgodnie z miejscowym planem zagospodarowania przestrzennego grunty sprzedawane przez Gminę przeznaczone są pod zabudowę mieszkaniową, natomiast prawo własności gruntów nabywanych przez gminę przeznaczone jest pod rynek i zieleń miejską. Obydwie strony wystawiły faktury i naliczyły podatek VAT 23%. W związku z powyższym mamy pytanie. Czy Gmina może odliczyć podatek VAT zawarty w fakturze Spółdzielni i nabycie prawa własności gruntu potraktować jako nabycie towaru wykorzystanego do wykonywania czynności opodatkowanych czyli sprzedaży w/w gruntu na rzecz Spółdzielni - na podstawie art. 86 ust. 1 ustawy o VAT.
W ubiegłym roku nasza Gmina z zakładu budżetowego utworzyła spółkę z o.o. (wodociągi). Obecnie zaistniała potrzeba przekazania nieodpłatnie do tej spółki nieruchomości gruntowej sąsiadującej z nieruchomością spółki - grunty te należały do tego zakładu budżetowego przed utworzeniem spółki (grunty pod budowę) ... Z uwagi na inne plany, nieruchomość ta nie została objęta aportem (pozostała w Gminie). Czy możemy „cofnąć się” do aportu z zeszłego roku aby uniknąć opodatkowania tej transakcji czy należy ją opodatkować ?
W dniu 9 lipca 2015 roku został sporządzony akt notarialny na mocy którego zostały sprzedane działki stanowiące własność Gminy. Zgodnie z aktem wydanie przedmiotu umowy nastąpi w terminie do 31 lipca 2015 roku. W dniu 30 czerwca 2015 roku został rozstrzygnięty przetarg. Jak wynika z ogłoszenia o przetargu wadium osoby wygrywającej przetarg zalicza się na poczet ceny sprzedaży nieruchomości. Pozostała cena sprzedaży wpłynęła w dniu 8 lipca 2015 roku nieruchomości zostały sprzedane na rzecz spółki akcyjnej. Sprzedane działki nie są objęte ustaleniami obowiązującego planu zagospodarowania przestrzennego oraz nie została wydana dla nich decyzja o warunkach zabudowy. Zgodnie ze studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego działki położone są na terenie obszaru górniczego kopalni siarki, jest to teren o charakterze przemysłowo-wydobywczym bądź infrastrukturalnym. W księgach wieczystych oraz w wypisie z rejestru gruntów działki oznaczone są jako drogi. Są to drogi gminne gruntowe utwardzone częściowo wyłożone płytami betonowymi. Jaką stawkę podatku VAT należy zastosować do powyższej sprzedaży? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy oraz w jakim terminie wystawić fakturę?
Gmina zamówiła usługę ścinania poboczy w pobliżu wysypiska śmieci, które dzierżawi firma A. Umówiła się, że A. za tę usługę zwróci jej koszty. Firma która wykonała zgodnie z zamówieniem usługę wystawiła fakturę na Gminę, za którą Gmina zapłaciła. Na jej podstawie Gmina wystawiła refakturę na A. Czy Gmina postąpiła prawidłowo? Proszę o podstawę prawną. Firma A. uważa, że wykonawca usługi powinien wystawić fakturę na A., a Gmina nie ma podstaw do wystawienia refaktury.
Uczelnia wyższa, publiczna, będąca czynnym podatnikiem VAT, nie odlicza podatku naliczonego ze względu na sprzedaż mieszaną i niemożność jednoznacznego przyporządkowania do danego rodzaju wykonywanych czynności (art.86 ust.1 ustawy o VAT). Czy ma w związku z tym obowiązek obliczania proporcji?
Prowadzę salon kosmetyczny, w którym mam kasę fiskalną (mobilną) Na okres 2 miesięcy letnich chciałabym wynajmować dodatkowo pokoje (jako druga działalność - inna miejscowość). Czy mogę wynajem prowadzić na ewidencji sprzedaży (bez kasy fiskalnej), czy mogę wystawiać paragony na odległość, np. poprzez wysłanie paragonu do klienta? Jeżeli nie mogę zastosować ewidencji sprzedaży to jak zewidencjonować zaliczkę?
Rozpoczynam z dniem 1 września 2015 roku działalność w zakresie świadczenia usług prawniczych dla podmiotów gospodarczych. W ramach tej działalności będę też świadczył usługi dla osób prywatnych ale tylko w zakresie odzyskiwania nadpłaty podatkowej za pracę za granicą i zasiłków rodzinnych. Praca przy wykonywaniu tych usług będzie polegała na kompletowaniu dokumentów i zaświadczeń dostarczanych przez klientów w celu złożenia niezbędnych deklaracji potrzebnych do uzyskania decyzji o zwrocie nadpłaty podatku, zasiłku z właściwego zagranicznego urzędu skarbowego. Będę reprezentował klientów przed zagranicznym urzędem, nie będę jednak udzielał porad, opinii podatnikom w zakresie ich obowiązków podatkowych jak również nie będę reprezentował ich przed organami administracji publicznej w Polsce. Od kiedy muszę mieć kasę fiskalną?