W lutym miało miejsce WNT. Kontrahent angielski wystawił mi fakturę z podatkiem pomimo, że on i ja jesteśmy zarejestrowani jako podatnicy UE. W lipcu przysłał mi fakturę korektę bez VAT, ale wystawioną w lutym. Kiedy powinnam dokonać korekty - w lutym (data wystawienia faktury) czy w lipcu (w dacie jej otrzymania)?
Dział: VAT naliczony i należny
Kupiliśmy towar z Niemiec, w deklaracji VAT-7 rozliczyliśmy WNT, ale nie zapłaciliśmy za towar, bo mamy spór z dostawcą. We wrześniu minie 150 dni od terminu płatności. Czy mamy skorygować VAT naliczony?
Gmina zakończyła budowę oczyszczalni ścieków na kwotę 4.479.953 zł i do odzyskania podatku VAT naliczonego podpisaliśmy umowę z Kancelarią Podatkową. Po odzyskaniu VAT naliczonego otrzymaliśmy fakturę za doradztwo podatkowe. Czy Gmina może odzyskać podatek VAT od tej usługi, która była ściśle związana z odzyskaniem podatku VAT od działalności służącej sprzedaży opodatkowanej podatkiem VAT? Od 2016 roku będziemy sprzedawać osad powstały w oczyszczalni dla celów rolniczych. Proszę o informację jaką stawką VAT opodatkować i jeżeli będziemy dla każdej sprzedaż w/w osadu wystawiać fakturę sprzedaży czy jest niezbędna kasa fiskalna?
Gmina prowadzi działalność gospodarczą dotyczącą sprzedaży VAT np. sprzedaż usług kanalizy - odprowadzanie ścieków do oczyszczalni, ale prowadzi również działalność zwolnioną. Do księgowości wpłynęła faktura za blachę z adnotacją „odwrotne obciążenie”. Zakup ten był związany z naprawą kosiarki, co nie jest związane ze sprzedażą opodatkowaną podatkiem od towarów i usług. Czy Gmina powinna wystawić fakturę sprzedaży i wprowadzić do ewidencji sprzedaży jako VAT naliczony, który należy odprowadzić do urzędu skarbowego?
Rozpoczynam 1 września 2015 roku działalność gospodarczą w zakresie montażu instalacji gazowych w samochodach. Usługi będą świadczone przede wszystkim dla firm transportowych, ale też dla klientów indywidualnych. Po pewnym czasie będę serwisował zainstalowane w samochodach instalacje oraz dokonywał w razie konieczności ich napraw (w tym gwarancyjnych), konserwacji i regulacji. Od kiedy muszę mieć kasę fiskalną?
Od 1 września 2015 roku zamierzam zrezygnować z bycia czynnym podatnikiem VAT. Obrót w 2014 i 2015 roku nie przekroczył kwoty 150.000 zł. Czy mam prawo do wyboru ponownego zwolnienia z VAT. Jak rozliczyć zakup środków trwałych, towarów i materiałów, od których przysługiwało prawo do odliczenia podatku naliczonego? Jak odzyskać zgromadzoną nadwyżkę VAT naliczonego, czy podatnik może zwrócić się o zwrot VAT na rachunek bankowy? Czy wybór zwolnienia w podatku VAT oznacza utratę statusu podatnika VAT-UE? We wrześniu i dalej chciałbym dokonywać nabyć wewnątrzwspólnotowych - jak będzie wyglądała sprawa rozliczeń tych zakupów?
Chcę wyjechać do córki za granicę na okres ok 5 m-cy. Mam w kraju zarejestrowaną działalność gospodarczą. Nie chcę jej likwidować. Czy mogę ją zawiesić nie znając konkretnej daty do kiedy będzie obowiązywało zawieszenie.
Gmina ma sprzedaż mieszaną (opodatkowaną i zwolnioną od VAT oraz poza VAT), ale w związku z tym, że udział sprzedaży opodatkowanej w sprzedaży ogółem jest znikomy, nie odlicza podatku naliczonego, a w deklaracji VAT-7 wykazuje tylko VAT należny. W deklaracji za sierpień Gmina zamierza skorzystać z ulgi na złe długi i wystąpić o zwrot podatku. Czy ma prawo do zwrotu w terminie 25 dni?
Na teren Gminy zostały nawiezione i wyrzucone przez nieznanego sprawcę odpady pochodzenia zwierzęcego. Na właścicielu działki ciąży obowiązek usunięcia odpadów znajdujących się na jego działce. Jednak ze względu na zagrożenie dla ludzi i środowiska Gmina podjęła natychmiastowe działania przekazując wyrzucone odpady do unieszkodliwienia/przetworzenia.
W związku z powyższym Gmina poniosła koszty. Za wykonane usługi Gmina otrzymała faktury od dwóch kontrahentów. Użytkownik wieczysty PKP zgodził się zwrócić Gminie poniesione koszty. Jak prawidłowo przenieść poniesione przez Gminę koszty? Czy Gmina może wystawić fakturę? Jeśli tak to czy należy wystawić jedną fakturę z pozycjami takimi jak na pierwotnych fakturach. Jaka powinna być data wykonania usługi na fakturze wystawionej przez Gminę, jeżeli na fakturze od pierwszego kontrahenta widnieje data 30 kwietnia 2015, a na fakturze od drugiego kontrahenta data maj 2015 i jest to data błędna, ponieważ usługa faktycznie została wykonana 30 kwietnia 2015 roku. Kiedy powstanie obowiązek podatkowy po stronie Gminy? Dodam, że gmina nie miała prawa do odliczenia podatku naliczonego.
Firma usługowa zajmuje się instalacją, serwisem i naprawą anten satelitarnych i anten naziemnych. Prace te są wykonywane dla osób fizycznych oraz dla Wspólnot Mieszkaniowych. Czy te usługi mogą być opodatkowane stawką VAT 8%?
Polski podatnik VAT świadczy usługę przewozu towarów na terytorium Niemiec dla podatnika VAT niemieckiego (ale nie zarejestrowanego dla podatku VAT-UE). Usługa wykonywana jest całkowicie na terytorium Niemiec. Jak polski podatnik ma opodatkować VAT taką usługę (podlega zwolnieniu i opodatkowaniu przez usługobiorcę w kraju gdzie usługobiorca ma siedzibę?). Czy na FV ma być adnotacja ODWROTNE OBCIĄŻENIE? Jak taką usługę wykazać w deklaracji VAT 7 i czy należy ją wykazywać w VAT-UE?
Firma transportowa zarejestrowana w Polsce przewozi na zlecenie firmy Holenderskiej osoby do pracy do Włoch. Faktura VAT jest wystawiana jako przewóz osób ze stawką 8% do granicy i dalej jako stawka np. Gdzie należy wykazywać kwoty w deklaracji VAT-7, czy jest to pozycja 11 deklaracji VAT-7? Wcześniej było to wykazywane w pozycjach 11 i 12 oraz była robiona deklaracja VAT-UE i te kwoty z 3 miesięcy były wykazywane w pozycji E. Jak prawidłowo skorygować te błędne rozliczenia w deklaracjach?
Polska firma również występuje o zwrot podatku VAT z faktur za paliwo z Austrii. Czy prowadząc transport osób może tak postępować? Nadmieniam, że kwoty zwrotu VAT-u są księgowane w pozycji przychody i jest odprowadzany podatek dochodowy. Obie firmy - Polska i Holenderska są zarejestrowane jako VAT-UE.