W lutym miało miejsce WNT. Kontrahent angielski wystawił mi fakturę z podatkiem pomimo, że on i ja jesteśmy zarejestrowani jako podatnicy UE. W lipcu przysłał mi fakturę korektę bez VAT, ale wystawioną w lutym. Kiedy powinnam dokonać korekty - w lutym (data wystawienia faktury) czy w lipcu (w dacie jej otrzymania)?
Dział: VAT naliczony i należny
Kupiliśmy towar z Niemiec, w deklaracji VAT-7 rozliczyliśmy WNT, ale nie zapłaciliśmy za towar, bo mamy spór z dostawcą. We wrześniu minie 150 dni od terminu płatności. Czy mamy skorygować VAT naliczony?
Spółka z o.o. dokonuje zamiany gruntów z Gminą. Jak to udokumentować?
Czy darowizna starych mebli z naszego Urzędu Gminy, od których zakupu odliczyliśmy częściowo VAT podlega opodatkowaniu VAT? Proporcja, którą stosujemy od lat przy odliczeniu wynosi 10% i chcemy darować właśnie około 10% kupionych niegdyś mebli; są nieco zniszczone ale nadają się do użytku.
Czy Gmina do pobierania opłaty za parkowanie pojazdów samochodowych w miejscach niestanowiących pasa drogowego musi posiadać kasę fiskalną? Czy Gmina może zlecić pobieranie opłaty za parkowanie pojazdów samochodowych w miejscach niestanowiących pasa drogowego swojej jednostce organizacyjnej, czyli Gminnemu Ośrodkowi Kultury, Sportu i Rekreacji, który posiada mobilną kasę fiskalną?
Gmina zakończyła budowę oczyszczalni ścieków na kwotę 4.479.953 zł i do odzyskania podatku VAT naliczonego podpisaliśmy umowę z Kancelarią Podatkową. Po odzyskaniu VAT naliczonego otrzymaliśmy fakturę za doradztwo podatkowe. Czy Gmina może odzyskać podatek VAT od tej usługi, która była ściśle związana z odzyskaniem podatku VAT od działalności służącej sprzedaży opodatkowanej podatkiem VAT? Od 2016 roku będziemy sprzedawać osad powstały w oczyszczalni dla celów rolniczych. Proszę o informację jaką stawką VAT opodatkować i jeżeli będziemy dla każdej sprzedaż w/w osadu wystawiać fakturę sprzedaży czy jest niezbędna kasa fiskalna?
Gmina prowadzi działalność gospodarczą dotyczącą sprzedaży VAT np. sprzedaż usług kanalizy - odprowadzanie ścieków do oczyszczalni, ale prowadzi również działalność zwolnioną. Do księgowości wpłynęła faktura za blachę z adnotacją „odwrotne obciążenie”. Zakup ten był związany z naprawą kosiarki, co nie jest związane ze sprzedażą opodatkowaną podatkiem od towarów i usług. Czy Gmina powinna wystawić fakturę sprzedaży i wprowadzić do ewidencji sprzedaży jako VAT naliczony, który należy odprowadzić do urzędu skarbowego?
Gmina ma sprzedaż mieszaną (opodatkowaną i zwolnioną od VAT oraz poza VAT), ale w związku z tym, że udział sprzedaży opodatkowanej w sprzedaży ogółem jest znikomy, nie odlicza podatku naliczonego, a w deklaracji VAT-7 wykazuje tylko VAT należny. W deklaracji za sierpień Gmina zamierza skorzystać z ulgi na złe długi i wystąpić o zwrot podatku. Czy ma prawo do zwrotu w terminie 25 dni?
Na teren Gminy zostały nawiezione i wyrzucone przez nieznanego sprawcę odpady pochodzenia zwierzęcego. Na właścicielu działki ciąży obowiązek usunięcia odpadów znajdujących się na jego działce. Jednak ze względu na zagrożenie dla ludzi i środowiska Gmina podjęła natychmiastowe działania przekazując wyrzucone odpady do unieszkodliwienia/przetworzenia.
W związku z powyższym Gmina poniosła koszty. Za wykonane usługi Gmina otrzymała faktury od dwóch kontrahentów. Użytkownik wieczysty PKP zgodził się zwrócić Gminie poniesione koszty. Jak prawidłowo przenieść poniesione przez Gminę koszty? Czy Gmina może wystawić fakturę? Jeśli tak to czy należy wystawić jedną fakturę z pozycjami takimi jak na pierwotnych fakturach. Jaka powinna być data wykonania usługi na fakturze wystawionej przez Gminę, jeżeli na fakturze od pierwszego kontrahenta widnieje data 30 kwietnia 2015, a na fakturze od drugiego kontrahenta data maj 2015 i jest to data błędna, ponieważ usługa faktycznie została wykonana 30 kwietnia 2015 roku. Kiedy powstanie obowiązek podatkowy po stronie Gminy? Dodam, że gmina nie miała prawa do odliczenia podatku naliczonego.
Otrzymaliśmy zapłatę (całość) za towar, który ma być przedmiotem dostawy eksportowej. Towar nie został jeszcze wysłany i nie wystawiono faktury. Czy trzeba wystawić fakturę na zaliczkę w eksporcie, jeśli tak, to z jaką stawką VAT i czy zaliczkę należy wykazać w deklaracji VAT-7? Jak to będzie w podatku dochodowym?
Polski podatnik VAT dla polskiego podatnika VAT wykonał usługę transportu, wystawił w czerwcu fakturę ze stawką 23% VAT i tak też zostało to ujęte w deklaracji VAT za czerwiec. W lipcu okazało się, że była to usługa transportu międzynarodowego i wystawiono korektę stosując VAT 0%. Na ten moment podatnik nie posiada dokumentacji wskazanej w art. 83 ust. 5 ustawy. Kiedy ująć korektę w deklaracji VAT - czerwiec czy lipiec?
Proszę o rozwianie wątpliwości dotyczących odliczania VAT z działalności mieszanej. Obecnie prywatna szkoła języków obcych rozlicza się na zasadach ogólnych i jest zwolniona przedmiotowo z VAT wg kodu PKD 85.59.A. Od września b.r. zamierza rozszerzyć działalność o szkolenia dotyczące efektywnych metod nauczania opodatkowane wg stawki 23% VAT. Czy podatnik powinien rozliczać podatek naliczony związany z obydwoma rodzajami sprzedaży wg proporcji wyliczonej szacunkowo ustalonej z naczelnikiem urzędu skarbowego i potwierdzonej protokołem zgodnie z art. 90 ust. 8 ustawy o VAT? Jak prawidłowo wyliczyć taką proporcję i w jakim terminie zgłosić ją do urzędu skarbowego? Czy rozszerzenie działalności o usługę tłumaczeń (kod 74.30.Z) i organizowanie koloni językowych (kod 79.12.Z) podlega opodatkowaniu czy zwolnieniu z VAT? Czy wreszcie w/w szkolenia (kod 85.59.B), tłumaczenia i kolonie językowe powodują obowiązek instalacji kasy rejestrującej dla osób fizycznych?