Spółka dokonuje sprzedaży towarów w branży elektroniki, w tym laptopów, smartfonów i innego sprzętu komputerowego. W jakich przypadkach należy dokumentować sprzedaż na zasadzie odwróconego obciążenia w kontekście pojęcia „jednolitej gospodarczo transakcji”?
Dział: VAT naliczony i należny
W lipcu 2015 roku firma otrzymała przelewem zaliczkę w kwocie 3.000 zł, ale klient po kilku dniach zrezygnował z zamówienia, więc jeszcze w lipcu zwróciliśmy mu zaliczkę przez KW. Okazało się, że nie udokumentowano tej wpłaty zaliczki fakturą ani zwrotu gotówki korektą. Czy można teraz wystawić te dokumenty z datą bieżącą, a w treści napisać, że dotyczą lipca, czy też może dopisać tylko ręcznie do rejestru VAT do lipca na plus i minus 3.000 zł bez faktur, bo VAT i tak w sumie jest na zero + a może nic nie trzeba robić?
W trakcie realizacji zamówień składanych przez klientów (czynnych podatników VAT) dochodzi często do zmniejszenia przez nich ilości wcześniej zamówionych towarów z branży elektronicznej (telefony, laptopy). Towary te są wymienione w załączniku 11 do ustawy o podatku od towarów i usług, stąd do tych towarów stosowany musi być mechanizm odwróconego obciążenia (w ramach jednolitej gospodarczo transakcji). Jakie czynności musi podjąć sprzedawca i nabywca, gdy dochodzi już w trakcie realizacji dostaw do zmian powodujących przekroczenie lub obniżenie limitu 20.000 zł netto?
Zakupiłem samochód osobowy w październiku 2010 roku za kwotę netto 69.672,13 zł, VAT (22%) 15.327,87 zł, od zakupu odliczyłem 6.000 zł VAT. Zakup był związany wyłącznie ze sprzedażą opodatkowaną. W październiku 2010 roku samochód wprowadziłem do ewidencji jako środek trwały. Przez cały czas do lutego 2013 roku uzyskiwałem przychody wyłącznie opodatkowane. W okresie od marca do lipca 2013 roku nie wystąpił żaden przychód. Od sierpnia 2013 r. do chwili obecnej uzyskuję przychody wyłącznie zwolnione z podatku VAT. Nie dokonywałem żadnej rocznej korekty. W najbliższym czasie zamierzam sprzedać samochód. Jaką stawką podatku VAT powinna zostać opodatkowana sprzedaż samochodu? Czy byłem zobowiązany do rocznej korekty podatku naliczonego? Jeżeli tak, to w jaki sposób powinienem skorygować błędy?
Spółka produkcyjna po zrobieniu inwentaryzacji stwierdziła spory niedobór towaru w magazynie. Po dochodzeniu okazało się, że towar został ukradziony przez pracownika. Pracownik został zwolniony dyscyplinarnie, a sprawa została zgłoszona policji. Czy powinniśmy skorygować VAT od takiego niedoboru?
Osoba prowadzi pozarolniczą działalność gospodarczą. Ponadto dzierżawi ziemię na której w przyszłości planuje uprawiać kiszonki i inne specjały a następnie je sprzedawać. Nie będzie korzystać z opodatkowania na zasadzie rolnika ryczałtowego. Obecnie ponosi koszty związane z użyźnianiem gleby takie jak np. zakup wapna. Czy w takiej sytuacji przedsiębiorca może odliczać na zasadach ogólnych VAT od wydatków poniesionych w związku z dzierżawioną ziemią?
Czy ww. wydatki winny być ujmowane w rejestrach VAT związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą czy też trzeba prowadzić inne rejestry, ewentualnie jakie?
Czy w przypadku zakupu maszyn rolniczych również będzie miał prawo do odliczenia naliczonego podatku VAT?
Czy należy składać jakieś dodatkowe deklaracje VAT w związku z odliczaniem podatku VAT od wyżej wymienionych zakupów, tzw. rolniczych?
Czy sprzedaż wyprodukowanych surowców również będzie ujmowana w rejestrach i deklaracji VAT-7 związanych z działalnością gospodarczą?
Zakup samochodu osobowego na firmę (działalność jednoosobowa, podatnik VAT). Samochód będzie przerobiony na samochód ciężarowy, zostanie wydane świadectwo homologacji. Czy od faktury zakupu mam prawo odliczyć tylko 50% VAT, czy w momencie kiedy zostanie wprowadzony jako środek trwały, wraz ze świadectwem homologacji, mam prawo odliczyć 100% VAT.
Firma - kancelaria komornicza. Do końca września 2015 kancelarie komornicze były zwolnione z VAT, natomiast od 1 października 2015 zostały objęte podatkiem od towarów i usług. Kancelaria będzie więc wykonywała wyłącznie czynności opodatkowane VAT. Czy w takiej sytuacji od zakupów dokonanych we wcześniejszych okresach tj. przed 1 października 2015 roku przysługuje prawo do odliczenia VAT naliczonego? Czy od środków trwałych (ruchomości czy też nieruchomości) zakupionych przed 1 października 2015 roku przysługuje kancelariom komorniczym prawo do odliczenia VAT pomimo faktu, że w momencie ich zakupu podmiot nie był VAT-owcem? Czy istnieje system korekt za pomocą którego można z ww. zakupów odliczyć VAT?
Firma otrzymała fakturę z dnia 5 października 2015 roku od prawnika z Niemiec za opłatę wniesioną do sądu w Niemczech 25 sierpnia 2015 roku. Kiedy powinien być wykazany w deklaracji VAT-7 import usług?
Kupiliśmy towar w kraju trzecim i sprzedajemy do innego kraju trzeciego. Transport świadczy nam firma z Danii czyli UE i jest to kontrahent unijny. Towar nie wjeżdża na teren RzP tylko bezpośrednio jedzie do kontrahenta w kraju trzecim. Firma za transport wystawiła nam fakturę z 0% VAT. Jak mam potraktować fakturę za transport od firmy z Danii czy mam to opodatkować stawka 23% i wykazać w VAT-7 w poz. 29 i 30 i jednocześnie odliczyć VAT wykazując w poz. 43 i 44 oraz oczywiście w VAT-UE? Czy w ogóle tego nie wykazuje się w deklaracjach czyli nie traktuje się jak nabycie usług unijnych? A jeśli to ma być jako zakup usługi unijnej to czy Dania nie powinna nam wystawić faktury z NP, a nie jak wystawiła z VAT 0%?
Gmina obciąża swoje jednostki budżetowe czynszem za dzierżawę lokali w gminnym budynku, przekazanych w formie trwałego zarządu. W jakiej formie Gmina powinna obciążać te jednostki czynszem? Czy, tak jak do tej pory fakturą czy w inny sposób?
Czy Gmina może odliczać podatek VAT od zakupu paliwa do pojazdów które wyjeżdżają na awarie sieci wodociągowej? Czy Gmina może odliczyć podatek VAT od remontów koparko-ładowarki która wykorzystywana jest do awarii sieci wodociągowej, ale również do naprawy dróg w naszej gminie. Nadmieniam że nigdy nie odliczaliśmy podatku VAT licząc wskaźnikami?