Dział: VAT naliczony i należny

W lipcu 2015 roku firma otrzymała przelewem zaliczkę w kwocie 3.000 zł, ale klient po kilku dniach zrezygnował z zamówienia, więc jeszcze w lipcu zwróciliśmy mu zaliczkę przez KW. Okazało się, że nie udokumentowano tej wpłaty zaliczki fakturą ani zwrotu gotówki korektą. Czy można teraz wystawić te dokumenty z datą bieżącą, a w treści napisać, że dotyczą lipca, czy też może dopisać tylko ręcznie do rejestru VAT do lipca na plus i minus 3.000 zł bez faktur, bo VAT i tak w sumie jest na zero + a może nic nie trzeba robić?

W trakcie realizacji zamówień składanych przez klientów (czynnych podatników VAT) dochodzi często do zmniejszenia przez nich ilości wcześniej zamówionych towarów z branży elektronicznej (telefony, laptopy). Towary te są wymienione w załączniku 11 do ustawy o podatku od towarów i usług, stąd do tych towarów stosowany musi być mechanizm odwróconego obciążenia (w ramach jednolitej gospodarczo transakcji). Jakie czynności musi podjąć sprzedawca i nabywca, gdy dochodzi już w trakcie realizacji dostaw do zmian powodujących przekroczenie lub obniżenie limitu 20.000 zł netto?

Firma, której sprzedałem towary prowadzi działalność gospodarczą tylko w Niemczech. Najpierw sprzedałem towar (faktura wystawiona na tę firmę), a teraz mam wystawić fakturę za transport ale na dane tej osoby (z imienia i nazwiska) a nie na jej firmę. Transport dotyczy obszaru Polski, kwota za transport ponad 20.000 zł i nie wiem czy mam mieć kasę fiskalną w związku z tą transakcją czy wystawić tylko fakturę oraz jaką stawkę VAT zastosować?

Spółka - polska firma budowlana, posługująca się numerem VAT-PL, niezarejestrowana na terenie Niemiec, zakupiła na terenie Niemiec odkurzacz za firmowe pieniądze - na paragon. Używała go na terenie Niemiec przy pracach wykończeniowych. Po zakończeniu prac odkurzacz został przetransportowany do Polski. Czy jeżeli uda nam się „zamienić” paragon na fakturę możemy rozpoznać WNT pomimo używania odkurzacza na terenie Niemiec? Czy firma niemiecka powinna (może) wystawić fakturę 0% od ceny netto czy brutto na paragonie? (jak od ne to zwrócą nam wartość VAT gotówką lub na konto). Jeżeli nie uda nam się „zamienić” paragonu na fakturę to nie mamy szans na odzyskanie VAT?

Czy Gmina może odliczać podatek VAT od zakupu paliwa do pojazdów które wyjeżdżają na awarie sieci wodociągowej? Czy Gmina może odliczyć podatek VAT od remontów koparko-ładowarki która wykorzystywana jest do awarii sieci wodociągowej, ale również do naprawy dróg w naszej gminie. Nadmieniam że nigdy nie odliczaliśmy podatku VAT licząc wskaźnikami?

Szkoła jako jednostka organizacyjna Gminy posiada kotłownie z której ogrzewany jest cały budynek szkoły oraz mieszkania prywatne - dawny dom nauczyciela (nauczyciele wykupili mieszkania i założyli wspólnotę mieszkaniową, a wspólnota jest obciążana przez Gminę fakturą z VAT za CO). Faktura za opał przychodzi do szkoły a mieszkańcy za CO są obciążani przez Gminę i płatności dokonują na rachunek Gminy. Czy Gmina może z całej faktury zakupowej odliczyć VAT? Nadmieniam, że szkoła nie składa deklaracji VAT-7.

Gmina prowadzi poprzez Urząd Gminy gospodarkę wodno-ściekową i z tytułu kosztów w tych dziedzinach odlicza podatek VAT. W miesiącu wrześniu 2015 Gmina zakupiła samochód osobowy, który częściowo będzie wykorzystywany do działań związanych z gospodarką wodno-ściekową np. odczyt liczników wodomierza przez inkasenta, ale będzie również wykorzystywany do działalności pozostałej nieopodatkowanej podatkiem VAT. Czy w takich okolicznościach możemy odliczyć w całości podatek VAT od zakupionego samochodu oraz np. zakup paliwa?

Przedsiębiorca, w przypadku dokonania dostawy samochodu osobowego, dla którego została złożona deklaracja VAT-26, będzie zobowiązany do złożenia aktualizacji informacji na formularzu VAT-26.