Dział: VAT naliczony i należny

Spółka nabywa pakiety usług medycznych ze stawką zwolnioną z podatku VAT. Następnie przekazuje pakiety usług medycznych swoim pracownikom, jak i ich rodzinom. Pakiety dla pracowników są doliczane do dochodu pracownika i opodatkowywane, natomiast pakiety dla rodziny są przekazywane bezpłatnie (czyli bez dodatkowego opodatkowania). Czy spółka ma obowiązek wykazać w deklaracji VAT sprzedaż z tytułu przekazania tego typu pakietów medycznych? Jeżeli tak to z jaką stawką VAT? Czy może wykazać je ze stawką zwolnioną czy powinna ze stawką 23% VAT?

Dziś szefowi przypomniało się, że usługa wykonana w marcu nie została zafakturowana i chce teraz ją wystawić. Jak prawidłowo powinnam wypełnić taką fakturę, tzn. data wystawienia dzisiejsza, data wykonania usługi marcowa, a co z VAT-em i przychodem? Kiedy powinna być uwzględniona taka faktura? Usługa dotyczyła utrzymania zieleni na terenie gminy w miesiącu marcu oraz utrzymania czystości i dróg.

Dostałam fakturę za naprawę komputera z firmy Asus z polskim podatkiem VAT. Nie mam pojęcia czy mogę odliczyć podatek VAT, gdyż faktura wystawiona jest przez firmę holenderską - tam mają siedzibę lecz z polskim NIP-em. Usługa została wykonana w Polsce, ale umowę na naprawę komputera podobno zawierałam z Holandią (logowałam się na ich stronę polską i tam wpisywałam zgodę na naprawę). Ja nie mam NIP-u unijnego, gdyż nie jest mi potrzebny, a uzyskałam informację od firmy Asus, że gdybym miała NIP unijny miałabym fakturę ze stawką 0%. Jak tę fakturę rozliczyć? Jako import usług i naliczyć VAT należny i naliczony, czy odliczyć po prostu VAT?

Czy można odliczyć VAT z faktury, która poza tym, ze zawiera wszelkie elementy, jakie powinna zawierać faktura, zawiera też z boku faktury, przez całą jej długość, napis „NIEFISKALNY”?

Zakupiłem samochód osobowy w październiku 2010 roku za kwotę netto 69.672,13 zł, VAT (22%) 15.327,87 zł, od zakupu odliczyłem 6.000 zł VAT. Zakup był związany wyłącznie ze sprzedażą opodatkowaną. W październiku 2010 roku samochód wprowadziłem do ewidencji jako środek trwały. Przez cały czas do lutego 2013 roku uzyskiwałem przychody wyłącznie opodatkowane. W okresie od marca do lipca 2013 roku nie wystąpił żaden przychód. Od sierpnia 2013 r. do chwili obecnej uzyskuję przychody wyłącznie zwolnione z podatku VAT. Nie dokonywałem żadnej rocznej korekty. W najbliższym czasie zamierzam sprzedać samochód. Jaką stawką podatku VAT powinna zostać opodatkowana sprzedaż samochodu? Czy byłem zobowiązany do rocznej korekty podatku naliczonego? Jeżeli tak, to w jaki sposób powinienem skorygować błędy?

Spółka produkcyjna po zrobieniu inwentaryzacji stwierdziła spory niedobór towaru w magazynie. Po dochodzeniu okazało się, że towar został ukradziony przez pracownika. Pracownik został zwolniony dyscyplinarnie, a sprawa została zgłoszona policji. Czy powinniśmy skorygować VAT od takiego niedoboru?

Osoba prowadzi pozarolniczą działalność gospodarczą. Ponadto dzierżawi ziemię na której w przyszłości planuje uprawiać kiszonki i inne specjały a następnie je sprzedawać. Nie będzie korzystać z opodatkowania na zasadzie rolnika ryczałtowego. Obecnie ponosi koszty związane z użyźnianiem gleby takie jak np. zakup wapna. Czy w takiej sytuacji przedsiębiorca może odliczać na zasadach ogólnych VAT od wydatków poniesionych w związku z dzierżawioną ziemią?

1. Czy ww. wydatki winny być ujmowane w rejestrach VAT związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą czy też trzeba prowadzić inne rejestry, ewentualnie jakie?

2. Czy w przypadku zakupu maszyn rolniczych również będzie miał prawo do odliczenia naliczonego podatku VAT?

3. Czy należy składać jakieś dodatkowe deklaracje VAT w związku z odliczaniem podatku VAT od wyżej wymienionych zakupów, tzw. rolniczych?

4. Czy sprzedaż wyprodukowanych surowców również będzie ujmowana w rejestrach i deklaracji VAT-7 związanych z działalnością gospodarczą?

Zakup samochodu osobowego na firmę (działalność jednoosobowa, podatnik VAT). Samochód będzie przerobiony na samochód ciężarowy, zostanie wydane świadectwo homologacji. Czy od faktury zakupu mam prawo odliczyć tylko 50% VAT, czy w momencie kiedy zostanie wprowadzony jako środek trwały, wraz ze świadectwem homologacji, mam prawo odliczyć 100% VAT.