Jesteśmy firmą deweloperską. Posiadamy otwarty rachunek powierniczy, na który realizowane są wpłaty przez przyszłych nabywców lokali, z którymi zawarliśmy umowy deweloperskie. Środkami zdeponowanymi na tym rachunku dysponujemy jednak w sposób ograniczony. Umowa z bankiem przewiduje bowiem ich wypłatę wyłącznie na podstawie harmonogramu określonego w umowach deweloperskich, który wyznacza datę i wysokość wypłat w odniesieniu do kolejnych etapów budowy. Zatem te wypłaty nie są powiązane z wysokością i terminem wpłat dokonywanych przez klientów. W związku z powyższym, w jakim terminie należy rozpoznać obowiązek podatkowy? Czy należy go powiązać z otrzymaniem wpłat dokonywanych przez przyszłych nabywców lokali mieszkalnych na nasz rachunek powierniczy, czy w dacie przekazania przez bank środków finansowych do naszej dyspozycji?
Dział: VAT naliczony i należny
Polska firma ma zamiar kupić samochody od niemieckiej firmy i sprzedać czeskiej. Wszystkie firmy mają „unijny VAT”, a transport organizuje firma czeska. Czy będzie to transakcja trójstronna? Czy polska firma musi zgłosić się do VAT-u w Niemczech, skoro będzie sprzedawała auta znajdujące się na terenie Niemiec.
Podatnik czynny sprzedał usługę firmie z Niemiec nieposiadającej siedziby w Polsce, usługa została wykonana w miejscu prowadzenia działalności niemieckiej firmy w Warszawie. Usługa polegała na wymianie witryny sklepowej, według projektu, z zastosowaniem materiałów dostawcy. Faktura została wystawiona z podatkiem VAT 23%. Czy słusznie został naliczony podatek VAT? Usługi na nieruchomościach są objęte szczególną procedurą VAT. Pozostaje pytanie czy jest to usługa na nieruchomości czy jest to WDT?
Proszę o pomoc w ustaleniu stawki VAT dla usługi budowlanej polegającej na naprawie bramy wjazdowej na rzecz Wspólnoty Mieszkaniowej. Czy właściwa byłaby stawka 8% czy też 23% ?
Czy wynajmując mieszkania na doby lub tygodnie (mieszkanie krótkotrwałego zakwaterowania w blokach mieszkalnych) można zaliczyć je do PKD 55.90.Z (podklasa ta obejmuje zapewnienie tymczasowego lub długotrwałego zakwaterowania w pojedynczych lub wspólnych pokojach lub domach dla studentów, pracowników sezonowych lub innych osób). W takim wypadku jest zwolnienie z ewidencji na kasie fiskalnej.
Czy należy je jednak zakwalifikować do PKD 55.20.Z - obiekty noclegowe, turystyczne i miejsca krótkotrwałego zakwaterowania umożliwiające mieszkanie, przygotowywanie posiłków oraz spanie lub z warunkami do gotowania lub wyposażonymi kuchniami. Mogą to być pokoje, apartamenty lub mieszkania w budynkach wielopiętrowych lub zespołach budynków, domki letniskowe lub domki kempingowe. Mogą być zapewnione minimalne usługi towarzyszące zakwaterowaniu.
Jako osoba fizyczna prowadzę firmę transportową. Jestem podatnikiem VAT a podatek dochodowy rozliczam w formie ryczałtu. Czy wynajmując firmie miejsce na baner reklamowy na moim tirze oraz na mojej prywatnej posesji w obu przypadkach mam obowiązek wystawić fakturę z naliczonym podatkiem VAT? Sądzę, że opodatkowana VAT będzie tylko reklama na samochodzie a na działce bez VAT (majątek osobisty nie wprowadzony do działalności). Czy taki najem wyklucza mnie z ryczałtu?
W kwietniu klient (osoba fizyczna) wpłacił zaliczkę na usługę - nie chciał faktury, więc zaliczkę zaewidencjonowałam na kasie fiskalnej i w deklaracji za kwiecień rozliczyłam VAT. We wrześniu usługę zrealizowano, a klient dopłacił resztę i żąda wystawienia faktury. Osobom fizycznym wystawia się faktury tylko na żądanie, a żądania przy wpłacie zaliczki nie było? Czy teraz powinnam wystawić fakturę VAT?
Czy usługi świadczone przez psychoanalityka, logopedę i lekarza medycyny pracy są zwolnione z podatku od towarów i usług.
Czy po przekroczeniu limitu VAT mam prawo skorygować rachunki/faktury które były wystawione bez stawki VAT, aby kontrahenci mogli odliczyć z nich podatek VAT? W jaki sposób to zrobić? VAT z założenia jest podatkiem neutralnym, zatem skoro firma która przegapiła limit VAT musi obliczyć zobowiązanie podatkowe rachunkiem w stu, to jak ma się sprawa w zakresie korekt faktur/rachunków?
Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą, czynny podatnik podatku VAT, zakupiła w czerwcu 2009 roku lokal mieszkalny, który w grudniu tegoż roku wprowadziła do ewidencji środków trwałych i wykorzystywała w prowadzonej działalności gospodarczej. W czasie całego okresu nie były dokonywane remonty, modernizacja ani ulepszenie lokalu. W sierpniu 2015 roku podatnik podjął decyzję o sprzedaży przedmiotowej nieruchomości. Jak w zakresie podatków (PIT, VAT, PCC) należy rozliczyć taką transakcję?
Spółka z o.o. sprzedała towar klientowi w Polsce. Transport został zlecony firmie transportowej, jednak część towaru została zniszczona w transporcie, tak, że klient odmówił jego przyjęcia. Całość towaru (zarówno część, która została zniszczona jak i część nadająca się do użytku lub sprzedaży) została u przewoźnika. Spółka zawarła z przewoźnikiem porozumienie, na mocy którego przeniosła na niego prawo własności towaru w zamian za odszkodowanie. Czy taka transakcja podlega opodatkowaniu VAT? Czy Spółka powinna wystawić firmie transportowej fakturę czy notę obciążeniową?
Opłata pobierana za wydanie dziennika budowy nie jest objęta podatkiem od towarów i usług.