Duża spółka produkcyjna, dokonująca sprzedaży w całości opodatkowanej VAT, zamierza zainwestować w przedszkole dla dzieci swoich pracowników. W tym celu zaadaptowany zostanie jeden z budynków należących do spółki, zakupione odpowiednie wyposażenie, a do opieki nad dziećmi oraz administrowania przedszkolem ma zostać zatrudniona zewnętrzna firma profesjonalnie wykonująca tego rodzaju usługi. Pracownicy nie będą ponosili kosztów opieki nad dziećmi, a działalność przedszkola częściowo ma być finansowana ze środków obrotowych spółki, a częściowo ze środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Prowadząc przedszkole, spółka chce zachęcić nowych pracowników do podejmowania pracy, zapewnić sobie lojalność obecnie zatrudnionych i zmniejszyć rotację kadr, a także wzmocnić swój wizerunek jako atrakcyjnego pracodawcy, który dba o pracowników. Czy spółce przysługuje prawo do odliczenia VAT od wydatków na przedszkole?
Dział: VAT naliczony i należny
Jesteśmy czynnymi podatnikami VAT, zajmujemy się produkcją elementów do statków, które są potrzebne do ich funkcjonowania. Zgłosił się do nas armator polski, który zakupił u nas haki specjalistyczne do połowów ryb na pełnym morzu. Chcemy wystawić fakturę na dostawę tych towarów, ale nie wiemy, jaką stawką opodatkować sprzedaż: stawką 0% czy 23%? Czy oprócz tego musimy spełniać jeszcze inne warunki?
Czy sprzedaż dokonana na rzecz rady rodziców powinna zostać zaewidencjonowana na kasie fiskalnej?
Jestem czynnym podatnikiem VAT, zarejestrowanym do transakcji unijnych. Od kontrahenta z Niemiec nabyłam usługę w postaci zakupu polisy ubezpieczeniowej. Otrzymałam fakturę od niemieckiego sprzedawcy. Faktura została wystawiona 15 czerwca 2023 r., ale za tę polisę zapłaciłam wcześniej, tj. 10 czerwca 2023 r. W jaki sposób mam rozliczyć tę transakcję? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy? Czy muszę rozliczyć import usług? Proszę o wyjaśnienie, jak mam wykazać tę transakcję w JPK.
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, wykonująca działalność opodatkowaną oraz zarejestrowana jako czynny podatnik VAT, dokonała zakupu towaru od unijnego kontrahenta. Towar będzie przeznaczony do świadczenia czynności opodatkowanych. Spółka nie ma jednak numeru VAT-UE – nie dokonała rejestracji na potrzeby transakcji wewnątrzwspólnotowych. Czy w takiej sytuacji wystąpi WNT?
Prowadzimy działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Przeważającym przedmiotem naszej działalności są usługi szkoleniowe. W zeszłym miesiącu świadczyliśmy usługę szkoleniową na rzecz oddziału przedsiębiorcy zagranicznego. Jak w praktyce należy w takiej sytuacji ustalić miejsce opodatkowania świadczonych usług?
Za pośrednictwem swojej jednostki budżetowej gmina otworzyła wypożyczalnię rowerów. Rowery są wypożyczane na podstawie umowy cywilnoprawnej, zawieranej pomiędzy gminą a użytkownikiem wypożyczalni. Umowa zobowiązuje użytkowników do korzystania z roweru zgodnie z prawem i zapisami regulaminu. Użytkownicy płacą umowne wynagrodzenie za korzystanie z rowerów, a oprócz tego mogą być obciążeni opłatą dodatkową za nieregulaminowe używanie rowerów, np. porzucenie roweru, przewożenie więcej osób, zniszczenie roweru. Czy taka opłata dodatkowa podlega opodatkowaniu VAT?
Spółka zajmuje się pozyskiwaniem personelu dla budownictwa. Korzysta z usług podwykonawców, którzy pozyskują pracowników dla zleceniodawców. W wypadku gdy podwykonawca musi dojechać do przyszłych pracowników, spółka zwraca mu koszty dojazdu. Spółka jednak wymaga, aby faktury dokumentujące poniesione koszty podróży były wystawiane na spółkę. Po przedstawieniu faktur koszty są zwracane podwykonawcom. Czy w tej sytuacji można rozliczyć VAT od faktur?
Prowadzę działalność gospodarczą i jestem podatnikiem VAT. Kupiłam od naczelnika urzędu skarbowego z licytacji nieruchomość należącą do osoby prywatnej, tzn. takiej, która nie prowadziła działalności. Naczelnik urzędu skarbowego wydał mi postanowienie o przyznaniu własności oraz naliczył podatek od czynności cywilnoprawnych i zobowiązał do jego zapłaty. Czy mogę ubiegać się o fakturę dokumentującą ten zakup? Czy na fakturze będzie wyszczególniony VAT? Na jakiej podstawie muszę uiszczać podatek od czynności cywilnoprawnych?
Kupiliśmy do biura firmy różne materiały biurowe (papier ksero, koszulki na dokumenty oraz długopisy). Sprzedawca wystawił fakturę 15 maja 2023 r., a sprzedaż tych towarów nastąpiła 10 kwietnia 2023 r. Sprzedawca jednak tej faktury nam nie przekazał. Wystąpiliśmy do sprzedawcy z prośbą o sprawdzenie, czy faktycznie ta faktura została do nas przekazana. Sprzedawca stwierdził, że może wystawić duplikat do tej pierwotnej sprzedaży. Duplikat otrzymaliśmy od niego 1 sierpnia 2023 r. Czy możemy z tego duplikatu odliczyć podatek naliczony VAT, czy jednak musimy ustalić, kiedy nabyliśmy pierwotne prawo do odliczenia podatku z tej faktury?
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną VAT, ale ze względu na stan zdrowia byłem zmuszony ją zawiesić na pół roku. W tym okresie nie wysyłałem pliku JPK_V7M. W ramach działalności zawarłem umowę leasingu auta i w czasie zawieszenia płaciłem raty leasingowe. Teraz planuję odwiesić działalność i nadal wykorzystywać samochód do czynności opodatkowanych VAT. Czy mam prawo do odliczenia podatku od tych rat? Jeżeli tak, to kiedy powinienem to zrobić?
Spółka udziela swoim kontrahentom premii pieniężnych w odniesieniu do produktów, których sprzedaż w całości podlegała opodatkowaniu stawką VAT 23%. Część z tych produktów podlegała obowiązkowi zapłaty z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności i klienci za VAT wynikający z faktur objętych tym obowiązkiem zapłacili na konto VAT spółki. Premia pieniężna jest udzielona za całe półrocze i udokumentowana zbiorczą fakturą korygującą. Większość klientów prosi o rozliczenie premii ze swoimi zobowiązaniami wobec spółki, ale są tacy, którzy życzą sobie zapłaty na konto bankowe. Czy w takiej sytuacji, kiedy premia częściowo dotyczy faktur objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności, a częściowo nie, spółka musi wypłacić premię pieniężną częściowo na konto VAT?