Spółka z o.o. jest podatnikiem VAT czynnym od 2021 r. Do działalności w ramach spółki zakupiono samochód osobowy. Jego wartość wynosi 35 000 zł. Samochód stanowi majątek firmy i został ujęty w środkach trwałych. Samochód w firmie służył do celów mieszanych. Od wydatków związanych z pojazdami samochodowymi spółka odliczała podatek naliczony VAT w wysokości 50%. Od lutego 2022 r. spółka zawiesiła działalność gospodarczą. Obecnie spółka chciałaby przekazać ten samochód w formie darowizny na rzecz osoby z rodziny jednego ze wspólników. Czy taka czynność podlega opodatkowaniu VAT?
Dział: VAT naliczony i należny
Prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną VAT. Jakiś czas temu sprzedałem firmową maszynę i wystawiłem odbiorcy fakturę. Klient miał odebrać maszynę w ciągu 30 dni, ale – z powodu pewnych problemów – odebrał ją i zapłacił dopiero po 63 dniach od dnia wystawienia faktury. Kiedy powinienem zadeklarować VAT z tej faktury?
Spółka handlowa, czynny podatnik VAT, nabyła dwa lata temu towar w celu dalszej sprzedaży (stawka VAT 23%) i odliczyła podatek naliczony z tytułu zakupu. Pomimo starań towar nie znalazł kupca i stał się przestarzały. W związku z tym, że obecnie istnieją niewielkie szanse na jego sprzedaż, a zajmuje on powierzchnię magazynową, spółka chciałaby dokonać jego utylizacji. Czy w takiej sytuacji będzie ona zobowiązana do korekty VAT odliczonego przy nabyciu towaru?
Spółka z o.o. posiada instalację fotowoltaiczną. Zgodnie z umową zawartą z zakładem energetycznym nadwyżki energii wprowadzone do sieci rozliczane są metodą net-billing. W jakich kwotach należy ująć wartość podatku naliczonego wynikającego z faktury w pliku JPK? Czy istnieje obowiązek wystawienia faktury za energię elektryczną, która została sprzedana do zakładu energetycznego?
Ostatnio kupiliśmy nieruchomość w ramach egzekucji komorniczej. Otrzymaliśmy fakturę, na której jako sprzedający wskazana jest sp. z o.o. – czyli dłużnik, a jednocześnie poprzedni właściciel nieruchomości. Fakturę wstawił nam komornik – na fakturze są również jego dane. Po wpisaniu NIP-u spółki do wyszukiwarki aktywnych podatników VAT okazało się, że ta spółka już od dawna nie działa i została wykreślona z rejestru podatników VAT. Czy możemy odliczyć VAT z tej faktury? Co mamy wpisać w JPK?
Obsługujemy spółkę z siedzibą w Hiszpanii, która handluje elektroniką. Spółka nie ma stałego miejsca prowadzenia działalności w Polsce ani nie zarejestrowała się u nas jako podatnik VAT. Do tej pory pomagaliśmy spółce składać wnioski o zwrot VAT dotyczące różnych zakupów w Polsce. Spółka zlecała w Polsce projektowanie sprzętów, ale nic nie sprzedawała. Do tej pory nie było żadnego problemu z uzyskaniem zwrotu podatku – składaliśmy wnioski do Naczelnika Drugiego Urzędu Skarbowego Warszawa-Śródmieście. Ostatnio dowiedzieliśmy się, że spółka wyeksportowała jakieś towary z Polski do Szwajcarii, posługując się swoim hiszpańskim numerem VAT. Czy dalej będzie mogła uzyskać zwrot VAT od zakupów?
Pracownik spółki wykorzystuje do celów służbowych samochód osobowy, będący własnością spółki. Czy w przypadku wykorzystywania pojazdów do dojazdów do pracy oraz parkowania pojazdów w okolicy miejsca zamieszkania pracowników może być zakwestionowane pełne odliczenie VAT?
Prowadzimy sprzedaż wysyłkową na rzecz indywidualnych klientów z Unii Europejskiej i poza nią. Korzystamy z pośrednictwa popularnej platformy internetowej. Platforma bierze na siebie całą logistykę, towar jest przechowywany w należących do niej magazynach, organizuje też transport towarów do ostatecznych odbiorców. Po każdym miesiącu otrzymujemy raport w pliku, który stanowi zestawienie transakcji. Są tam m.in. dane o numerze zamówienia, dacie przesyłki, dacie dostarczenia, przedmiocie sprzedaży i jego cenie, nazwie przewoźnika czy mieście przeznaczenia – cały komplet danych o transakcji. W wypadku sprzedaży poza Unię nie mamy żadnych innych dokumentów potwierdzających wywóz. Czy raport wystawiony przez platformę internetową wystarczy do rozpoznania eksportu i zastosowania stawki 0%?
Planuję sprzedawać w Polsce małe przyczepy kempingowe i małe kampery. Przyczepy kempingowe i kampery będą nabywane od podmiotów wymienionych w art. 120 ust. 10 ustawy o VAT i będą spełniały definicję towaru używanego, zawartą w art. 120 ust. 1 pkt 4. Towary te będą skupowane na terenie Niemiec przez niemiecką firmę. Wykaże ona na moją rzecz wewnątrzwspólnotową dostawę towarów do Polski, a moja firma rozpozna wewnątrzwspólnotowe nabycie. Czy mogę stosować VAT-marża przy dalszej odsprzedaży przyczep i kamperów?
Zajmujemy się wykonywaniem nadruków na materiałach reklamowych i towarach. Jeden z naszych klientów z Wielkiej Brytanii przesyła nam swoje produkty, na które nanosimy nadruki, a następnie odsyłamy je z powrotem do Wielkiej Brytanii. Produkty nie są naszą własnością, ale wykazujemy import według procedury uproszczonej, a następnie eksport. Na nas ciąży obowiązek zapłaty cła. Czy mamy prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego z tytułu importu materiałów reklamowych i towarów, w sytuacji gdy nie będziemy ich właścicielem?
Spółka, czynny podatnik VAT i VAT-UE z siedzibą w Polsce, nabyła od kontrahenta z Francji usługi fotograficzne (fotografie reklamujące towary produkowane przez spółkę). Otrzymaliśmy fakturę bez podatku, ale kiedy sprawdziliśmy numer VAT kontrahenta w VIES, okazało się, że nie jest czynnym podatnikiem VAT-UE. Czy mimo to jest to import usług? Czy mamy prawo do odliczenia VAT?
Nasza firma wykonuje różnego rodzaju usługi spedycyjne i transportowe. Czasami mamy problem z ustaleniem daty sprzedaży. Czy zawsze musi to być moment, w którym przesyłka została dostarczona do nabywcy? Niekiedy jeszcze po dostawie wystawiamy różne dokumenty i ponosimy opłaty. Z drugiej strony czasami nasza rola kończy się na nadaniu przesyłki w porcie. Czy można wprowadzić jakąś jednolitą zasadę, na podstawie której będziemy wiedzieli, kiedy wykazać sprzedaż w JPK?