Spółka dokonała dostawy towarów w opakowaniach zwrotnych 10 kwietnia. Dostawę zrealizowała na rzecz czynnego podatnika podatku VAT. Za opakowania zwrotne pobrano kaucję. Zgodnie z umową termin zwrotu opakowań wynosił 30 dni, licząc od dnia wydania towaru. Jak rozliczyć taką transakcję w podatku VAT?
Dział: VAT naliczony i należny
Spółki utworzyły grupę VAT na terytorium Polski. Teraz jedna z nich chce wnieść do drugiej aportem lokal użytkowy w zamian za objęcie udziałów w kapitale zakładowym spółki, do której wnoszony jest aport. Czy ta transakcja będzie opodatkowana VAT?
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w 2009 r. nabyła budynek, w którym zlokalizowała siedzibę prowadzonej działalności gospodarczej. Obecnie podjęliśmy decyzję o sprzedaży tego budynku. Czy dokonując sprzedaży na rzecz innego podatnika VAT, możemy zrezygnować ze zwolnienia podatkowego, wskazanego w art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT?
Jesteśmy spółką z o.o., która w całości należy do gminy. Planujemy w formie darowizny przekazać nieruchomość na rzecz gminy. Przedmiotową nieruchomość otrzymaliśmy do osoby fizycznej. Wskutek wykonania woli pierwotnego darczyńcy gmina, jeśli sprzeda darowaną nieruchomość, będzie zobowiązana przekazać pieniądze na cele publiczne. Czy w momencie przekazania gruntu przez naszą spółkę gminie będziemy zobowiązani naliczyć VAT?
Jestem podatnikiem, który korzysta ze zwolnienia przedmiotowego. Świadczę usługi medyczne w zakresie opieki lekarskiej. Na stanie firmy mam samochód, który służy do działalności zwolnionej. Na podstawie ustawy o PIT samochód jest amortyzowany i stanowi środek trwały, który służy do działalności zwolnionej. Mam kupca na ten samochód. Jaką stawką mam opodatkować taką sprzedaż? Usługi medyczne przekroczyły limit 200 000 zł. Czy przy tej sprzedaży nie muszę się już zarejestrować jako czynny podatnik VAT?
Jestem osobą fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej i mam działkę, która została przekształcona z rolnej na działkę budowlaną. Chciałbym ją sprzedać, ale nie wiem, czy taka transakcja będzie podlegać opodatkowaniu VAT. Działka po przekształceniu stała się działką o charakterze budowlanym. Posiada ona przestrzenny plan zagospodarowania terenu. Czy muszę tę sprzedaż opodatkować VAT? Jeżeli tak, to czy muszę zarejestrować się do VAT jako podatnik VAT czynny, czy mogę korzystać ze zwolnienia?
Podatnik w marcu wystawił fakturę za sprzedane telefony. Pracownik przez pomyłkę na wystawionej fakturze nie zawarł daty płatności. Kontrahent zabrał już towar z naszej firmy, jednak nie ma żadnej podpisanej umowy. Kontrahent nie zapłacił nam za fakturę. Czy w takiej sytuacji można skorzystać z ulgi na złe długi?
W ramach projektów związanych z ochroną środowiska gmina ponosi znaczne wydatki, częściowo finansowane ze środków europejskich, m.in. na montaż instalacji fotowoltaicznych na budynkach mieszkańców. Gmina udziela również dotacji osobom fizycznym na dofinansowanie kosztów wymiany źródeł ciepła centralnego ogrzewania w ramach poprawy jakości powietrza na jej terenie. Wypłata dofinansowania następuje na podstawie wniosku mieszkańca oraz imiennej faktury VAT potwierdzającej zakup pieca. Czy te czynności podlegają opodatkowaniu VAT?
Firma – podatnik czynny VAT – świadczy usługi spedycyjno-transportowe na rzecz innego podatnika polskiego w walucie euro. 21 maja 2023 r. została wystawiona faktura na wykonaną usługę spedycyjną. Usługa spedycji miała być świadczona 10 maja 2023 r., ale okazało się, że nieprawidłowo ustalono kurs. Dziś sprecyzowano, że usługa spedycji była wykonana w innym terminie. Jako sprzedawca jesteśmy zobligowani do wystawienia faktury korygującej. W tej korekcie również uwzględniliśmy inną datę sprzedaży. Zamiast 10 maja 2023 r. ma być data prawidłowa, 16 maja 2023 r. Jaki będzie prawidłowy kurs waluty dla tej usługi?
Podatnik VAT czynny wybudował na swoim terenie nieruchomość w postaci stacji paliw. Budynek został wzniesiony na terenach, gdzie kopalnia wydobywa surowce, co powoduje, że jest to strefa zagrożona i może ulegać zniszczeniu. W związku z tym firma zwróciła się do kopalni z prośbą o pokrycie kosztów, które poniosła na dodatkowe uzbrojenie terenu i wzmocnieniu budynku. Wszystkie czynności firma wykonała we własnym zakresie. Strony podpisały ugodę, że kopalnia w związku ze szkodami górniczymi zgadza się na pokrycie tych kosztów. Zgodnie z ugodą firma otrzymała wypłatę za te wydatki. Czy kwota otrzymana z ugody będzie podlegać opodatkowaniu VAT?
Podatnik prowadzi działalność handlową, jego siedziba znajduje się w Polsce. W związku z rozwojem działalności podatnik wynajął magazyn na terenie Niemiec. W Niemczech planuje rozwój działalności handlowej. W związku z wynajmem podatnik musiał wyremontować hale. Jak powinny być rozliczone wydatki na remont?
Podatnik nabył części (sterownik) do maszyny od kontrahenta z Belgii w ramach transakcji WNT. Sterownik uszkodził się i został odesłany do sprzedawcy. Sprzedawca uznał reklamację tego towaru. W umowie zawarte są warunki, zgodnie z którymi nabywca wpłaci kaucję zabezpieczającą na poczet wykonania usługi naprawy. Jeżeli tę część będzie można naprawić, to z kaucji zostanie potrącona należność, a w sytuacji gdy nie będzie to możliwe, sprzedawca zwróci wpłacone zabezpieczenie. Czy wpłata kaucji będzie czynnością podlegającą opodatkowaniu VAT?