Autor: Agnieszka Falkowska

Dostałem wezwanie z urzędu, że prowadzone są wobec mnie czynności sprawdzające. Muszę zgłosić się z dokumentami dotyczącymi samochodu ciężarowego, który kupiłem pod koniec sierpnia 2025 r., a od którego odliczałem cały VAT. Od momentu zakupu pojazd ten służył wyłącznie czynnościom opodatkowanym. Niestety, wpis do dowodu otrzymałem w okresie późniejszym – w listopadzie 2025 r. Proszę o informację: czy urząd może mi odmówić prawa do odliczenia? Jeśli nie, to proszę wskazać rozstrzygnięcia na moją korzyść, abym mógł przygotować się na rozmowę.

Jako spółka zakupiliśmy od dewelopera nowe apartamenty inwestycyjne nad morzem, odliczając przy tym w całości VAT. Obecnie planujemy sprzedaż jednego z tych lokali. Nieruchomość została nam przekazana 23 maja 2025 r. i od tamtego momentu była przeznaczana na wynajem. W obiekcie nie prowadzono żadnych prac remontowych. Finalizację transakcji sprzedaży planujemy w bieżącym lub przyszłym roku, w zależności od pojawienia się korzystnej oferty rynkowej. Czy sprzedaż tego apartamentu powinna zostać opodatkowana VAT, czy też możemy skorzystać ze zwolnienia?

Prowadzę jednoosobową działalność. Moje obroty nie przekraczały 120 000 zł, dlatego korzystam ze zwolnienia od VAT. Projektuję i produkuję zastawę stołową – talerze, kubki oraz ozdobne rzeczy, np. wazoniki, świeczniki. Nawiązałam współpracę z włoską firmą produkującą naczynia. Będę projektowała dla tej firmy zastawę stołową. Czy do limitu, z którego korzystam z uwagi na niską sprzedaż, muszę doliczyć sprzedaż usług dla tej włoskiej firmy? Z tego, co się orientowałam, i z rozmów z firmą wynika, że usługa ta świadczona będzie wyłącznie w modelu B2B dla jednego kontrahenta z siedzibą we Włoszech i to ta firma płaci VAT od naszych transakcji, ale w przepisie art. 113 nie ma zapisu, że takiej sprzedaży nie wliczam do limitu.

Przedsiębiorca, jeśli jest podatnikiem VAT czynnym, ma prawo do odliczenia podatku zapłaconego w cenie towarów i usług. Odliczenia można dokonać po spełnieniu określonych warunków. W przypadku wystąpienia nadwyżki VAT naliczonego nad należnym podatnik ma prawo ubiegać się o zwrot takiej nadwyżki. Ustawodawca przewidział kilka terminów dokonania zwrotu, niektóre po spełnieniu rygorystycznych warunków. Od rozliczenia za luty 2026 r. podstawowy termin zwrotu VAT został skrócony z 60 do 40 dni.

Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą – mam dwa sklepy z odzieżą i obuwiem sportowym. Jestem podatnikiem VAT. Od 1 września zamierzam na kilka miesięcy zawiesić działalność. Jednak rok temu zawarłem z dwoma klientami (podatnicy VAT) dwie umowy najmu na pomieszczenia gospodarcze. Jak mam postąpić w tej sytuacji z najmem – czy mogę wystawiać faktury za ten najem?

Jestem osobą prowadzącą jednoosobową działalność gospodarczą, posiadam NIP. Korzystam ze zwolnienia od VAT z uwagi na niską sprzedaż. Obowiązek KSeF będę miała dopiero od stycznia 2027 r., ponieważ moja sprzedaż (wraz z podatkiem) jest mniejsza niż 10 000 zł. Raz na trzy miesiące otrzymuję fakturę z gminy. Po wejściu KSeF faktury nie otrzymałam. Pani z działu księgowości gminy powiedziała, że faktura jest w KSeF i tam mam ją odebrać. Nie zgodziłam się z tym i powiedziałam, że nie mam obowiązku mieć KSeF i powinna mi wystawić fakturę papierową poza KSeF. Pani jednak mówi, że od 1 kwietnia ma obowiązek wystawić dla mnie fakturę w KSeF i tam powinnam ją odebrać. Kto ma rację?

Jestem podatnikiem VAT. We wrześniu 2021 r. kupiłem od dewelopera trzy lokale użytkowe, które były już przystosowane do działalności. Od zakupu odliczyłem VAT. Od stycznia 2022 r. w jednym z nich prowadzę moją działalność, a dwa wynajmuję (faktura z VAT) i od tego czasu nic nie było w nich robione (tzn. nie było żadnych remontów). Jeden z lokali zamierzam sprzedać. Wiem, że sprzedaż lokalu może korzystać ze zwolnienia od VAT. Nie wiem jeszcze, kto będzie nabywcą – czy podatnik VAT, czy osoba fizyczna nieprowadząca działalności. Czy ma to znaczenie?

Jestem księgową, prowadzę biuro rachunkowe. Zgłosił się do mnie pan Jan, który jest podatnikiem VAT i prowadzi działalność m.in. w zakresie wynajmu. Klient posiada dwa mieszkania we Wrocławiu i jedno mieszkanie w Poznaniu oraz dwa apartamenty w miejscowości nadmorskiej. Klient, na własny rachunek, wynajmuje lub ma zamiar wynajmować te mieszkania i apartamenty, ale tylko osobom fizycznym (nie firmom). W celu opodatkowania VAT stawką 8% lub skorzystania ze zwolnienia od VAT, w sytuacji mojego klienta, proszę o wyjaśnienie, na czym polega różnica między usługą najmu a usługą zakwaterowania dla celów VAT – przy założeniu, że przedsiębiorca nie korzysta ze zwolnienia od VAT z uwagi na limit sprzedaży.