Prowadzę sprzedaż wysyłkową do kilku krajów UE. Czy mogę opodatkować się w kraju nabywcy, jeszcze przed przekroczeniem limitu, do wysokości którego sprzedaż taka mogłaby korzystać z opodatkowania w Polsce? Czy ewidencjonować taką sprzedaż na podstawie faktur czy ewidencjonować na kasie fiskalnej? Jak wykazywać w nowym JPK?
Autor: Paulina Matuszewska
Doświadczenie zawodowe zdobywała w Sądzie Okręgowym Wydziału Pracy i Ubezpieczeń Społecznych, w Urzędzie Skarbowym, Kuratorium Oświaty. Obecnie pracuje w korporacji amerykańskiej z ponad stuletnią tradycją, która działa w 80 krajach na całym świecie.
Jak ewidencjonować w ewidencji nowego JPK transakcje w komisie antyków według procedury opodatkowania marży? Podatnik nie kupuje towaru ani na faktury ani umowę, wszystko jest rozliczane na umowę komisu. Sprzedaż zwykle nabijana jest na kasę fiskalną i wydawany jest paragon. Do tej pory ewidencja w jpk była prowadzona na podstawie raportów dobowych
i wykazywane były kwoty netto marży i VAT marży. Teraz dodatkowo trzeba wykazywać sprzedaż VAT marża. Czy można nadal ewidencjonować sprzedaż na podstawie raportów dobowych oznaczając je jako RO oraz MR_UZ? (w pozycji k_19 - kwota netto marży, w poz. k_20 - kwota VAT marży, w poz. SprzedazVAT_marza - kwota brutto z raportu dobowego).
W jaki sposób ewidencjonować zakupy jeśli nie ma faktur ani umów zakupu? Czy można to zrobić za pomocą dokumentów wewnętrznych oznaczając jako WEW, a w poz. zakupVAT_marża - kwota zapłaty do komitentów? Chodzi o to, żeby każdy raport dobowy dopasować do dokumentu WEW dotyczącego tej sprzedaży.
Nie zapłacę podatku VAT na bieżąco, ponieważ kontrahenci nie wywiązują się w terminie ze swoich zobowiązań. Nie chcę, żeby urząd skarbowy zajmował moje rachunki bankowe i wierzytelności. Natomiast mam majątek w postaci samochodów osobowych i nieruchomości. Czy mogę prosić urząd skarbowy o zajęcie samochodów i nieruchomości do czasu spłaty zaległego podatku VAT zanim jeszcze wystawi tytuł wykonawczy?
Czy faktura wystawiona do paragonu bez NIP nabywcy tez musi być oznaczona w ewidencji symbolem FP?
Jak ewidencjonować w ewidencji nowego JPK transakcje w komisie antyków według procedury opodatkowania marży? Podatnik nie kupuje towaru ani na faktury ani umowę, wszystko jest rozliczane na umowę komisu. Sprzedaż zwykle nabijana jest na kasę fiskalną i wydawany jest paragon. Do tej pory ewidencja w jpk była prowadzona na podstawie raportów dobowych i wykazywane były kwoty netto marży i VAT marży. Teraz dodatkowo trzeba wykazywać sprzedaż VAT marża. Czy można nadal ewidencjonować sprzedaż na podstawie raportów dobowych oznaczając je jako RO oraz MR_UZ?
(w pozycji k_19 - kwota netto marży, w poz. k_20 - kwota VAT marży, w poz. SprzedazVAT_marza - kwota brutto z raportu dobowego).
W jaki sposób ewidencjonować zakupy jeśli nie ma faktur ani umów zakupu? Czy można to zrobić za pomocą dokumentów wewnętrznych oznaczając jako WEW, a w poz. zakupVAT_marża - kwota zapłaty do komitentów? Chodzi o to, żeby każdy raport dobowy dopasować do dokumentu WEW dotyczącego tej sprzedaży.
Jestem czynnym podatnikiem VAT i właścicielem bloku. Blok wynajmuję spółce, która jest podatnikiem VAT. Otrzymałam fakturę, czy przenosząc koszty funduszu remontowego (nota) i zaliczki na eksploatację, powinnam przenosić z VAT czy bez VAT? Czy przenosząc opłatę za rozliczenia mediów powinnam to przenosić refakturą? Czy zastosować stawkę właściwą dla mediów, czy tak jak ją otrzymałam bez VAT?
JPK - jak ująć u podatnika leki refundowane z NFZ? Czy trzeba zrobić dokumentację wewnętrzną na minus?
Sklep mięsny (podatnik VAT czynny) chce wydać bony dla związków zawodowych na ich realizację w swoich sklepach. Bon ma być na zakup mięsa, wędlin. Związki zawodowe potrzebują fakturę z opisem na paczki świąteczne zakup mięsa - wędlin. Rozumiem ze klient przyjdzie z bonem to ja towar muszę ująć na kasie fiskalnej więc będę miała drugą sprzedaż? Jak prawidłowo powinnam rozliczyć i wykazać w nowym JPK ?
Chciałam się zapytać o uwzględnianie w nowym JPK sprzedaży wysyłkowej, np. do Niemiec. Przekroczyliśmy tam już próg sprzedaży wysyłkowej i zmuszeni byliśmy do zarejestrowania się do podatku VAT w Niemczech – tam też odprowadzamy podatek. W związku z tym, co z taką sprzedażą, czy mam ją uwzględniać w nowym pliku JPK?
Podatnik handluje samochodami używanymi. Dokonując sprzedaży na rzecz osób fizycznych ujmuje sprzedaż na kasie fiskalnej pod zerem technicznym (sprzedaż na zasadzie marży) oraz wystawia dodatkowo fakturę VAT Marża. Proszę o informację czy w PKPiR można wykazywać przychód zbiorczo na podstawie miesięcznego raportu fiskalnego?
Prowadzę wraz ze wspólnikiem działalność gospodarczą w formie spółki jawnej. Zarejestrowałem w Poczcie Polskiej odbiornik radiowy w firmie. Nie otrzymałem faktury tylko dowody wpłat. Nie płaciłem abonamentu i naczelnik urzędu skarbowego zajął rachunek bankowy w Spółce. Czy usługi zakupione od Poczty Polskiej w zakresie odbioru audycji radiowych podlegają VAT, a co za tym idzie podlegają odliczeniu VAT? Co mam zrobić, żeby urząd zwolnił rachunek bankowy firmy?
Nasza Gmina zawarła porozumienie z osobą fizyczną będącą stroną umowy o dzierżawę nieruchomości, z uwagi i w związku z pisemną prośbą w/w osoby (Covid 19 - stan epidemiczny uniemożliwił prowadzenie działalności na terenie dzierżawionej nieruchomości) w miesiącu marcu 2020, o następującej treści: “Strony niniejszego porozumienia zgodnie oświadczają, że w okresie od 16.03.2020 do 03.04.2020 Dzierżawca nie będzie używał i pobierał pożytków z nieruchomości (działka nr ....), o której mowa w umowie dzierżawy (nr ... z dn. ...), a wydzierżawiający zwalnia Dzierżawcę w okresie od 16 marca 2020 do 3 kwietnia 2020 z zapłaty czynszu dzierżawnego.” FV za dzierżawę dla tej osoby została wystawiona zarówno w marcu, jak i w kwietniu 2020 roku tylko w niższej kwocie - przeliczonej proporcjonalnie do dni w których obowiązywała przed porozumieniem i po porozumieniu.
W związku z zaistniałą sytuacją mam pytanie czy muszę w tym przypadku dokonać korekty VAT-u za marzec i kwiecień 2020 z uwagi na zawarte porozumienie? jeśli tak co podać w jej uzasadnieniu do Urzędu Skarbowego?