Podatnik w marcu wystawił fakturę za sprzedane telefony. Pracownik przez pomyłkę na wystawionej fakturze nie zawarł daty płatności. Kontrahent zabrał już towar z naszej firmy, jednak nie ma żadnej podpisanej umowy. Kontrahent nie zapłacił nam za fakturę. Czy w takiej sytuacji można skorzystać z ulgi na złe długi?
Autor: Tomasz Burchard
Doradca podatkowy, certyfikowany główny księgowy w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce. Obecnie prowadzi własną kancelarię doradztwa podatkowego. Były pracownik Izby Skarbowej w Poznaniu. Współpracownik czołowych kancelarii prawnych w Wielkopolsce i Warszawie. Wykładowca w Wyższej Szkole Handlu i Usług w Poznaniu. Prowadzi szkolenia z zakresu podatków i rachunkowości. Autor wielu publikacji z dziedziny prawa podatkowego i rachunkowości.
Podatnik prowadzi działalność handlową, jego siedziba znajduje się w Polsce. W związku z rozwojem działalności podatnik wynajął magazyn na terenie Niemiec. W Niemczech planuje rozwój działalności handlowej. W związku z wynajmem podatnik musiał wyremontować hale. Jak powinny być rozliczone wydatki na remont?
Podatnik zajmował się usługami kurierskimi. W 2022 r. zawiesił działalność, ponieważ rozpoczął pracę na umowę. W trakcie zawieszenia działalności gospodarczej otrzymał odszkodowanie w związku z wypadkiem, jaki miał rok wcześniej. W jaki sposób należy rozliczyć odszkodowanie?
Podatnik zatrudnił w swoim sklepie nowego pracownika. Pracownik wystawił fakturę dla osoby fizycznej, ale nie zaewidencjonował tej transakcji na kasie fiskalnej. Faktura została wydana klientowi. W związku z tym podatnik zastanawia się, jakie grożą mu sankcje i jak ma tę fakturę ująć w JPK.
Przedsiębiorca zajmuje się transportem. Od stycznia rozszerzył swoją działalność o usługi załadunku towarów. W lutym podatnik wykonał usługę załadowania towarów, które będą transportowane z Austrii do Niemiec. Usługa została wykonana dla firmy z Niemiec. Transportem towarów będzie zajmowała się inna firma z Polski. W jaki sposób podatnik ma opodatkować tę usługę?
Dwóch podatników postanowiło zawiązać spółkę cywilną. Spółka cywilna świadczy usługi budowlane. W lipcu jeden ze wspólników zamówił w spółce usługę remontu swojego domu. Spółka ma wykonać tę usługę poniżej ceny rynkowej. Podatnicy zastanawiają się czy w takim przypadku mogą ponieść jakieś konsekwencje w podatku VAT?
Podatnik prowadzi JDG i jest podatnikiem podatku VAT. Przedmiotem usług jest sprzątanie biur w Zielonej Górze i Gorzowie Wielkopolskim. Podatnik otrzymał ostatnio propozycję wykonywania usług sprzątania w obiektach biurowych w Niemczech. W związku z nowym zleceniem podatnik zastanawia się jak je rozliczyć i czy musi dopełnić jakiś formalności w organach podatkowych.
Podatnik prowadzący działalność gospodarczą zakupił trzy lata temu mieszkanie w Gdańsku. Mieszkanie zostało zakupione w stanie deweloperskim. Podatnik dokonał niezbędnych remontów i wyposażył mieszkanie w meble i zabudowę. Koszt mebli i zabudowy jest znaczny i wynosił 90.000 zł. Podatnik od tego zakupu odliczył podatek VAT. Podatnik sprzedał mieszkanie wraz z całym wyposażeniem. Sprzedaż nie jest dokonywana w ramach pierwszego zasiedlenia, a od pierwszego zasiedlenia do sprzedaży mieszkania okres dwuletni upłynął. Czy w takim przypadku wyposażenie winno być opodatkowane VAT, czy też można skorzystać ze zwolnienia jak sprzedaż mieszkania?
Przedsiębiorca zajmuje się produkcją pomp do kotłów. Większość produkcji sprzedaje w kraju, część do Niemiec. Jest czynnym podatnikiem VAT. Produkowane pompy mają dwuletnią gwarancję. W Polsce w przypadku zepsucia pompy działa serwis. W przypadku, gdy pompa zepsuje się u klienta w Niemczech przedsiębiorca korzysta z zewnętrznej firmy z Niemiec. To ona naprawia pompy. W każdym przypadku przedsiębiorca nabywa części do naprawy. Jak ma rozliczyć nabycie powyższych części w sytuacji, gdy naprawa jest dokonywana w Polsce, a jak gdy jest dokonywana w Niemczech?
Spółka jest podmiotem zajmującym się profesjonalnym świadczeniem usług udostępniania kadry pracowniczej różnej specjalności. Jest podatnikiem VAT czynnym. Zawiera z klientami umowy, na podstawie których zobowiązuje się świadczyć usługi polegające na udostępnianiu własnej kadry zawodowej o określonych kwalifikacjach. W wielu przypadkach spółka wynajmuje mieszkania i nieodpłatnie użycza pracownikom. Wynajem mieszkań spółce jest opodatkowany podatkiem VAT. Czy spółka ma prawo do rozliczenia podatku naliczonego z faktur dokumentujących wynajem mieszkań?
Podatnik prowadzący działalność gospodarczą zakupił trzy lata temu mieszkanie w Gdańsku. Mieszkanie zostało zakupione w stanie deweloperskim. Podatnik dokonał niezbędnych remontów i wyposażył mieszkanie w meble i zabudowę. Koszt mebli i zabudowy jest znaczny i wynosił 90.000 zł. Podatnik od tego zakupu odliczył podatek VAT. Podatnik sprzedał mieszkanie wraz z całym wyposażeniem. Sprzedaż nie jest dokonywana w ramach pierwszego zasiedlenia, a od pierwszego zasiedlenia do sprzedaży mieszkania okres dwuletni upłynął. Czy w takim przypadku wyposażenie winno być opodatkowane VAT, czy też można skorzystać ze zwolnienia jak sprzedaż mieszkania?
Spółka jest podmiotem zajmującym się profesjonalnym świadczeniem usług udostępniania kadry pracowniczej różnej specjalności. Jest podatnikiem VAT czynnym. Zawiera z klientami umowy, na podstawie których zobowiązuje się świadczyć usługi polegające na udostępnianiu własnej kadry zawodowej o określonych kwalifikacjach. W wielu przypadkach spółka wynajmuje mieszkania i nieodpłatnie użycza pracownikom. Wynajem mieszkań spółce jest opodatkowany podatkiem VAT. Czy spółka ma prawo do rozliczenia podatku naliczonego z faktur dokumentujących wynajem mieszkań?