Wystawiłam w grudniu 2013 roku między innymi 2 faktury sprzedaży do których w kwietniu muszę zrobić korektę. Do jednej z faktur korektę in minus a do drugiej in plus. Kiedy mam je ująć do VAT czy w dacie wystawienia? Czy muszę zrobić korektę deklaracji za grudzień i czy jest jakaś różnica jak na minus i plus ?
Dział: VAT naliczony i należny
Kiedy wystąpi obowiązek podatkowy VAT? Faktura wystawiona 10 lutego 2014 roku, data sprzedaży 31 grudnia 2013 roku, w treści usługa marketingowa za IV kwartał 2013.
Prowadzę działalność gospodarczą między innymi w zakresie wynajmu samochodów osobowych. W tym miesiącu podpisałem umowę na wynajem samochodu. Czas trwania – 21 dni. Usługobiorcą jest podatnik podatku od wartości dodanej z innego kraju UE. Usługobiorca będzie wykorzystywać samochód w Polsce oraz w innych krajach UE. Mam wątpliwości gdzie należy rozpoznać miejsce świadczenia usługi.
Spółka prowadzi działalność gospodarczą polegającą na sprzedaży praw i udzielaniu licencji w kraju i za granicą. Kiedy powstanie obowiązek podatkowy biorąc pod uwagę zmianę przepisów od 1 stycznia 2014 roku. Czy nadal na zasadach ogólnych dla sprzedaży krajowej, a na zasadach szczególnych dla sprzedaży za granicę? Kiedy możemy uznać umowę za wykonaną?
Jesteśmy Spółką z o.o. świadczącą usługi konfekcjonowania, uszlachetniania dla kontrahenta spoza UE. Usługa jest wykonywana z powierzonego surowca. Surowiec ten jest dostarczany z portu w Gdyni, po dokonanej odprawie i transportowany do naszej Spółki przez wynajęty przez nas transport. Transport odbywa się na terytorium kraju. Wszelkie koszty związane z odprawą surowca oraz spedycji ponosi nasza Spółka. Umówieni jesteśmy z naszym kontrahentem, że będziemy refakturować zarówno koszty transportu jak i koszty odprawy surowca, które zostały poniesione przez naszą Spółkę. Jaką stawkę podatku VAT zastosować przy refakturowaniu w/w usług wystawiając fakturę VAT na zagranicznego kontrahenta (spoza UE)? Za usługę konfekcjonowania, uszlachetniania wystawiamy fakturę po zrealizowanej usłudze. Jaką stawkę VAT zastosować przy usłudze konfekcjonowania dla zagranicznego kontrahenta (spoza UE)?
Zapłaciliśmy klubowi sportowemu za reklamę na stadionie i otrzymaliśmy również karnety dla pracowników na wstęp na mecz (zapis w umowie). Z faktury za reklamę odliczyliśmy VAT, a co teraz z karnetami. Czy jak rozdam je pracownikom mam naliczyć i odprowadzić VAT?
Firma otrzymała fakturę kosztową za korzystanie z internetu, która zawiera następujące dane:
data wystawienia faktury 1 marca 2014,
data wykonania usługi 28 luty 2014,
termin płatności 15 marca 2014.
Podobną fakturę otrzymaliśmy za sprzątanie naszych pomieszczeń biurowych. Kiedy możemy odliczyć VAT naliczony z tych faktur: w lutym czy w marcu?
Moja firma ma samochody, które są używane przez pracowników również na cele prywatne, jednakże pracownicy ci są co miesiąc obciążani fakturą za prywatne wykorzystanie pojazdów. Czy od 1 kwietnia mamy prawo do odliczenia całości VAT od rat leasingowych i innych wydatków na te pojazdy?
Spółka z o.o. jest czynnym i zarejestrowanym podatnikiem VAT-UE i nabywa usługi szkoleniowe od kontrahenta (VAT-UE) z Niemiec w zakresie:- szkolenia pracowników na terytorium Polski,- szkolenia pracowników na terytorium Niemiec.Otrzymaliśmy już fakturę zaliczkową i za wykonaną usługę mamy zapłacić przed szkoleniem. Kiedy powstanie obowiązek podatkowy po zapłacie czy po szkoleniu ?
Urząd skarbowy przeprowadził w mojej firmie kontrolę w zakresie podatku od towarów i usług za okres od 1 czerwca 2012 do 31 grudnia 2012 roku. Kontrolujący zakwestionowali prawo do ulgi na złe długi argumentując, że zgodnie z przepisami prawa mam obowiązek zwiększenia kwoty podatku należnego, który wcześniej został obniżony z tytułu ulgi na złe długi, ponieważ w późniejszym terminie doszło do sprzedaży wierzytelności. Moim zdaniem w powyższym przypadku nie znajduje zastosowanie art. 89a ust. 4 ustawy o VAT. Czy kontrolujący mieli rację?
Prowadzę działalność gospodarczą i korzystam ze zwolnienia na podstawie art. 113 ust. 1. W ramach działalności prowadzę kwiaciarnię oraz świadczę usługi z zakresu opieki medycznej, które są zwolnione z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt.19 ustawy o VAT. Zamierzam na rzecz podmiotów z innych krajów UE świadczyć usługi z zakresu opieki medycznej, usługi florystyczne oraz sprzedawać gotowe bukiety i dekoracje kwiatowe. Czy powinnam rozpoznać WDT, zarejestrować się jako podatnik VAT-UE i czy sprzedaż do odbiorców z UE wlicza się do limitu sprzedaży zwolnionej?
Nie płaciłem podatku VAT od 2010 roku z powodu utraty płynności finansowej. Otrzymałem postanowienie o umorzeniu postępowania egzekucyjnego prowadzonego do zaległości VAT. Czy umorzenie egzekucji jest równoznaczne z umorzeniem zaległości VAT?