Proszę o wyjaśnienie czy wywóz odpadów remontowo-budowlanych dla podwykonawcy podlega pod odwrotne obciążenie? Jest tylko wywóz odpadów, po wykonanym przez kogoś remoncie lub z budowy, ale są też sytuacje, że usługa ta jest zapisana jako „sprzątanie po sobie”. Jak to jest? Przy okazji proszę o info czy firmy budowlane od 1 stycznia 2019 mają obowiązkowy split payment?
Dział: VAT naliczony i należny
Podatnik - generalny wykonawca inwestycji (inwestor jest podatnikiem VAT) zlecił podwykonawcy wykonanie pewnych prac budowlanych. Faktura od podwykonawcy będzie na OO. Część z tych prac podwykonawca zlecił generalnemu wykonawcy. Czyli wykonawca wykona na rzecz podwykonawcy pracę którą tak naprawdę miał wykonać w całości podwykonawca na rzecz generalnego wykonawcy. Jak to zafakturować, jaką fakturę ma wystawić generalny wykonawca dla podwykonawcy czy na OO czy ze stawką 8% (bo w tym przypadku taka będzie stawka VAT)?
Korzystaliśmy z napraw warsztatu samochodowego i sprzedawca wystawił nam fakturę. Niestety nie otrzymaliśmy jej w kwietniu 2018 roku (w tym miesiącu została wykonana usługa naprawy samochodu). Wystąpiliśmy więc do sprzedawcy o duplikat do tej faktury pierwotnej. Duplikat został przesłany w lipcu 2018 roku. Jak mam liczyć termin 150 dni, a może będziemy musieli już korygować po 90 dniach? Płatność z faktury nie jest uregulowana w żaden sposób ani też nie odliczyliśmy VAT. Termin płatności ustaliliśmy na wrzesień, wówczas przypada 150 dzień.
Gmina otrzymała fakturę VAT za dokumentację projektową na kwotę 62.730 zł (51.000 zł netto oraz 11.730 zł VAT 23%). Gmina zapłaciła za fakturę potrącając sobie karę za nieterminowość w wysokości 4.014,72 zł wysyłając wykonawcy notę obciążeniową. W jaki sposób Gmina ma wprowadzić tę fakturę do rejestru zakupów VAT chcąc dokonać odliczenia podatku VAT. Czy możemy kwotę kary wprowadzić jako zakupy niepodlegające VAT i wyliczyć kwotę netto i VAT potrącając karę z kwoty brutto?
Jestem firmą jednoosobową. Otrzymałem zajęcie wierzytelności dot. faktury wystawionej przez mojego kontrahenta. Faktura opiewa na należność netto i 23 % VAT. Czy realizując zajęcie do urzędu skarbowego mogę zastosować split payment?
W związku z obowiązkiem złożenia nowego pliku JPK_VAT z deklaracją od 1 października 2020 roku, proszę o informację czy na fakturach jest obowiązek oznaczenia grupy GTU_01 do GTU_13? Czy również należy wpisywać określone symbole PKWiU lub CN.
Jesteśmy spółką z o.o. - nasz Prezes przez kilka dni września przebywał na targach w Niemczech. Mamy więc bilety lotnicze od Lufthansy, faktury z niemieckim VAT stawki 5 i 16%, faktury za wyżywienie (wydatki za hotel, wypożyczenie auta oraz usługi tłumacza - rachunek z Niemiec bez VAT). Nie jesteśmy zarejestrowani do VAT-UE nie posiadamy NIP-EU. Jak rozliczyć takie wydatki? Czy muszę dokonać zgłoszenia VAT-UE z opóźnieniem? Do tej pory nie posiadałem takich transakcji ...
Prowadzę wraz ze wspólnikiem działalność gospodarczą w formie spółki jawnej. Zarejestrowałem w Poczcie Polskiej odbiornik radiowy w firmie. Nie otrzymałem faktury tylko dowody wpłat. Nie płaciłem abonamentu i naczelnik urzędu skarbowego zajął rachunek bankowy w Spółce. Czy usługi zakupione od Poczty Polskiej w zakresie odbioru audycji radiowych podlegają VAT, a co za tym idzie podlegają odliczeniu VAT? Co mam zrobić, żeby urząd zwolnił rachunek bankowy firmy?
Sprzedaż udziału w działce będzie wypełniać definicję działalności gospodarczej, a Podatniczka w związku z przedmiotową sprzedażą będzie działać jako podatnik VAT, bowiem w celu sprzedaży działki Podatniczka będzie podejmowała pewne działania w sposób zorganizowany (w efekcie wykonanych czynności dostawie podlegać będzie działka o zupełnie innym charakterze jak w chwili zawarcia umowy przedwstępnej). W konsekwencji sprzedaż udziału w przedmiotowej działce będzie podlegać opodatkowaniu VAT.
Dokumenty przyporządkowane do poszczególnych sposobów realizacji dostaw wg reguł Incoterms, będą wystarczające dla zastosowania stawki 0% w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów, bowiem dokumenty te będą potwierdzać, że towary zostały dostarczone do miejsca ich przeznaczenia na terytorium państwa członkowskiego inne niż terytorium kraju. Przepisy ustawy nie uzależniają zastosowania 0% stawki od posiadania dokumentów wyłącznie w formie papierowej i wyłącznie w oryginale. Zatem, także przedstawione przez Podatnika dokumenty w formie skanu lub kserokopii wystarczające dla zastosowania stawki 0% w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów.
powinna być opodatkowana podatkiem VAT. Odpłatna czynność zbycia przez dzierżawcę na rzecz Podatnika nakładów poniesionych na wybudowanie budynku handlowo-usługowego wraz z parkingiem i drogą manewrową stanowiła odpłatne świadczenie usług, a tym samym podlegała VAT. Sprzedaż ta spełnia przesłanki do zastosowania zwolnienia od podatku określone w art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy. Również sprzedaż gruntu, z którym związany jest ww. budynek i budowle mogła korzystać ze zwolnienia od VAT. Podatnik jest uprawniony do wystawienia faktury korygującej mającej na celu skorygowanie stawki i kwoty podatku VAT. Warunkiem uwzględnienia faktury korygującej w rozliczeniu VAT jest uzyskanie przez Podatnika potwierdzenia odbioru tej faktury przez nabywcę. Błąd w rozliczeniu dostawy nieruchomości istniał już w chwili wystawienia faktury pierwotnej, dlatego Podatnik winien skorygować rozliczenie w deklaracji podatkowej za okres rozliczeniowy, w którym powstał obowiązek podatkowy.
Czy kod GTU-7 dotyczy również sprzedaży części do maszyn rolniczych i motorów? Czy też tylko sprzedaży części samochodowych? Jeżeli na fakturze jest kilka pozycji np. części samochodowe i oleje, to jaki kod należy wpisać?