Wyświadczyłem usługę dotyczącą opieki medycznej dla mojej siostry w zakresie teleporady. Siostra (osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej) poprosiła mnie o poradę, ponieważ zaistniało w firmie w której pracuje prawdopodobieństwo zakażenia covidem. Czy takie nieodpłatne świadczenie usługi w ogóle będzie podlegać VAT?
Dział: VAT naliczony i należny
W ramach zamówień internetowych zakupiliśmy od kontrahenta chińskiego ubrania do firmy – są to koszulki z naszym logo wykonane na indywidualne zlecenie. Przy zamówieniu zaznaczyliśmy opcję, że kupujemy ten towar jako czynny podatnik VAT do firmy. Podaliśmy swój NIP. Mimo to sprzedawca chiński wystawił nam fakturę ze stawką 23%. Przesyłka nie przekroczyła wartości 150 euro. Czy u nas wystąpi obowiązek rozliczenia importu towaru?
Zamierzam w założyć działalność polegającą na prowadzeniu zajęć jogi. Wynajmę salę od domu kultury i tam będę prowadziła zajęcia. Czy mogę skorzystać ze zwolnienia z VAT z uwagi na limit sprzedaży?
Jaką stawką powinna być opodatkowana usługa transportowa wykonana na terenie kraju przez polską firmę transportową dla osoby fizycznej z Norwegii? Jaką stawką opodatkować usługę transportową dla osoby fizycznej z Norwegii na trasie z Polski do Norwegii?
Prowadzę działalność gospodarczą i specjalizuje się pośrednictwie ubezpieczeniowym. Działalność ta jest zwolniona z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 37 ustawy o podatku od towarów i usług. Chcę prywatnie wynająć mieszkanie, które jest moją własnością. Najemcą będzie firma, która wynajmie mieszkanie pracownikom na cele mieszkaniowe, co oczywiście będzie wynikało z umowy najmu. Czy od tego wynajmu będę musiał opłacać VAT?
Podatnik ma podpisaną umowę na wykonywanie usług w zakresie kompleksowego czyszczenia: powierzchni zewnętrznych i wewnętrznych kotłów parowych i wodnych (ręcznie i na sucho), z bunkrami, trzonami kominów i układami odpylania, zbiorników wodnych, basenów odżużlania, dachów, urządzeń pomocniczych i innych obiektów na terenie Elektrociepłowni (czyszczenie posezonowe kotłów parowych np. czyszczenie obejmuje-komorę paleniska wraz z przegrzewaczem pary, ciąg spalin, podgrzewacz wody sieciowej, czyszczenie przestrzeni podwalczakowych i ślepych komór, układ odżużlania, odpopielania, strefy podrusztowe). Wykonywanie prac czyścicielskich
w obszarze kotłowni, maszynowni, gospodarki wodnej, odpopielania i nawęglania w Elektrociepłowni. Wykonuje również oczyszczanie na sucho lejów pod filtrem workowym z przynależnymi pompami i instalacjami oraz odkurzanie bezpyłowe redaktorów kotła elektrociepłowni.
Podatnik ma zakwalifikowane w/w usługi do PKD 81.22.Z - specjalistyczne sprzątanie budynków i obiektów przemysłowych (zewnętrzne czyszczenie budynków wszelkich typów, takich jak:
- biura, fabryki, instytucje i pozostałe obiekty przemysłowe i budynki wielomieszkaniowe;
- działalność w zakresie specjalistycznego sprzątania budynków, takie jak • mycie okien, • czyszczenie kominów i palenisk, pieców, włącznie z piecami do spalania śmieci, kotłów, bojlerów, przewodów wentylacyjnych
i kanałów wylotowych;
- czyszczenie maszyn przemysłowych;
- pozostała działalność w zakresie sprzątania budynków i obiektów przemysłowych, gdzie indziej niesklasyfikowana)
Czy w/w działalność została prawidłowo sklasyfikowana i nie musi być wykazywana jako MPP?
Jednoosobowa działalność gospodarcza, podatnik VAT od 2017 roku - z końcem października 2020 działalność została zamknięta / wyrejestrowana z CEiDG. Oprócz działalności gospodarczej podatnik prowadzi prywatnie wynajem okazjonalny na cele mieszkaniowe i te faktury również wystawiał do tej pory z VAT. Obroty podatnika za rok 2018 to 272 387 zł, za rok 2019 to 338 048,25 zł a za 2020 to 41 000 zł. Kiedy najszybciej podatnik może w tej sytuacji wyrejestrować się z VAT? Czy podatnik może się wyrejestrować z VAT i rozliczać przychody z najmu bez VAT, czy tylko przerejestrować się na podatnika zwolnionego do limitu 200 000 zł, jeśli tak, to od kiedy możne to zrobić?
W przypadku zmiany numeru rejestracyjnego pojazdu, zgłoszonego uprzednio na druku VAT-26, Podatnik jest zobowiązany złożyć nową informację z danymi właściwymi dla pojazdu, która będzie podstawą do wprowadzenia go do rejestru pojazdów wykorzystywanych wyłącznie do działalności gospodarczej. Podatnik ma prawo do odliczenia podatku w 100% z pierwszej faktury zaliczkowej przed dniem otrzymania samochodu, bowiem złożył informację na druku VAT-26 w terminie 7 dni od poniesienia pierwszego wydatku. Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia 100% podatku zgodnie z art. 86 ustawy, bowiem złożył druk VAT-26 oraz użytkuje pojazd tylko do działalności gospodarczej i prowadzi ewidencję przebiegu pojazdu.
Ewidencjonowania na kasie rejestrującej na literze F albo G darowizn pieniężnych ze stawką NP lub ZW
Przepisy nie przewidują dokonywania za pomocą kasy rejestrującej ewidencji darowizn w taki sposób, że w celu zaewidencjonowania darowanych przez klienta/darczyńcę, a zbieranych przez podatnika na rzecz OPP kwot, podatnik przypisze jednej z wolnych liter kasy rejestrującej tj. „F” albo „G” odrębny kod o nazwie „darowizna”, ze stawką NP albo ZW i pod tym kodem, z taką stawką (NP albo ZW), będzie rejestrował kwoty darowizn przyjmowane do przekazania obdarowywanej OPP.
Należności wynikającej z faktury na kwotę powyżej 15.000 zł dokumentujących nabycie towarów i usług z załącznika nr 15 do ustawy poprzez wystawienie weksla własnego stanowi naruszenie art. 108a ust. 1a i ust. 1b. Spółka powinna dokonać zapłaty na rachunek VAT kwoty odpowiadającej kwocie podatku VAT dotyczącej towarów i usług z załącznika nr 15 wynikającej z otrzymanej od Producenta faktury, natomiast pozostała cześć należności, tj. odpowiadająca wartości sprzedaży netto oraz kwocie podatku VAT pozostałych pozycji faktury, może być rozliczona w inny sposób, tj. np. wekslem. Do płatności z tytułu przedstawienia weksla do wypłaty obowiązek regulacji w mechanizmie podzielonej płatności nie ma zastosowania.
Odpłatne powstrzymanie się od żądania usunięcia wad oraz zwolnienia z odpowiedzialności gwarancyjnej
Odpłatne powstrzymanie się od żądania usunięcia wad oraz zwolnienie Spółki z odpowiedzialności gwarancyjnej, wynikające z Porozumienia, będzie podlegało opodatkowaniu VAT jako odpłatne świadczenie usług przez Podatnika. Spółce będzie przysługiwało prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego wynikającego z faktury VAT wystawionej przez Podatnika dokumentującej ww. Świadczenie, bowiem Spółka jest czynnym podatnikiem VAT, a nabyta przez niego usługa w postaci powstrzymania się od żądania napraw budynków oraz zwolnienia z odpowiedzialności gwarancyjnej ma związek z wykonywaniem przez Spółkę czynności opodatkowanych.
Czy wystawiając fakturę w miesiącu wrześniu 2020 roku za dzierżawę nieruchomości (zgodnie z umową rozliczenie miesięczne umowa zawarta na okres od 17 września 2020 do 9 listopada 2020) - okres rozliczony w opisie na fakturze z września 2020 tj. od 17 września 2020 do 16 października 2020 roku wpływa i ma znaczenie na prawidłowość wystawionej faktury oraz czy ma wpływ na obowiązek zapłaty podatku VAT?
• Czy też zgodnie z art. 19ust. 5 pkt.4 odnoszącym się do umów najmu i dzierżawy jest to zgodne, a obowiązek zapłaty podatku VAT powstaje z chwilą wystawienia faktury za dzierżawę, a nie ma tu znaczenia opis okresu rozliczonego na fakturze?
• Czy może we wrześniu powinnam wystawić fakturę za okres od 17 września 2020 do 30 września 2020, a w październiku za okres od 1 października 2020 do 31 października 2020, a w listopadzie za okres od 1 listopada 2020 do 9 listopada 2020?