Wróciły towary z naprawy z kraju trzeciego. Otrzymaliśmy fakturę z agencji celnej na obsługę celną i należności celne i podatkowe. Na jakie konto księguję te należności? Towar jest po naprawie wprowadzany na magazyn.
Dział: VAT naliczony i należny
Na stronach internetowych Ministerstwa Finansów zamieszczona została informacja odnośnie braku obowiązku składania deklaracji podatkowych przez podatników VAT UE, którzy dokonali zawieszenia wykonywania działalności gospodarczej.
Czy klient z Ukrainy, dokonujący u nas zakupu towarów może je wywieźć sam, własnym samochodem? Kto, w takiej sytuacji powinien zgłosić wywóz towaru w Urzędzie Celnym? Jakie są możliwości i co z nich wynika ?
W listopadzie klient ma wpłacić 40% zaliczki na poczet zakupu samochodu. U mnie samochód jest środkiem trwałym i jego sprzedaż zafakturuję dopiero w lutym, bo wtedy mogę go sprzedać ze stawką zwolnioną z VAT. Czy otrzymaną zaliczkę muszę opodatkować, czy też będzie ona zwolniona z VAT?
Dokonujemy importu towarów i korzystamy z usług agencji celnej, która jest naszym przedstawicielem bezpośrednim. Agencja dokonuje w naszym imieniu zgłoszeń do urzędu celnego i pobrań plików poświadczeń z serwera organu celnego, które następnie przekazuje do naszego systemu w formacie xml. Kiedy mamy prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu importu towarów – w momencie pobrania plików przez agencję, czy przekazania do naszego systemu informatycznego?
Nasz stały odbiorca zmienił nazwę, NIP, adres, a mimo tego odebrał w październiku od nas fakturę z błędnymi danymi (noty korygującej nie mogą nam wystawić ...). Chcemy wystawić im fakturę korygującą, ale oni mogą ją potwierdzić tylko z pieczątka nowej firmy. Czy to będzie prawidłowe, czy poprosić o oryginał faktury i anulować a z datą listopadową wystawić z poprawnymi danymi?
Nasza spółka podpisała umowę z dostawcą towarów z Holandii. Przed pierwszą dostawą jesteśmy zobowiązani zapłacić zaliczkę. Jednakże nasz kontrahent jeszcze przed otrzymaniem pieniędzy wystawił nam fakturę zaliczkową. Czy ta faktura powoduje powstanie obowiązku podatkowego w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów?
W lutym 2010 otrzymałam fakturę od kontrahenta z Unii na kwotę 60.000,00 EUR za zakup towaru. Na fakturze kontrahent zamieścił informację dotycząca płatności: 40 % płatne w 12 ratach po 2.000 EUR = 24.000,00 EUR, 60% płatne w 12 ratach po 3.000 EUR + 5% odsetki (1.800 EUR) = 37.800.00 EUR. Kwotę odsetek zapłaciliśmy 06.10.2011. W lutym 2010 wykazałam WNT w wysokości równowartości 60.000,00 EUR. Mam wątpliwość czy powinnam skorygować wartość tego nabycia o wartość odsetek? Jeśli tak, to czy korygować luty 2010 ? Czy wykazać WNT z tytułu tych odsetek w deklaracji za październik 2011 w miesiącu ich zapłaty?
Czy zawieszając działalność gospodarcza mam obowiązek nadal składania comiesięcznie deklaracji VAT-7? Nadmieniam, że w ostatniej deklaracji za m-c październik wyszła mi nadpłata podatku do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy, która teraz cały czas będzie występowała skoro nie będę prowadziła działalności.
Przekazanie kontrahentom alkoholu w formie prezentu (niespełniającego definicji prezentu o małej wartości), w przypadku gdy Wnioskodawcy przysługiwało prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego przy nabyciu tych towarów podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług. Takie stanowisko zawarł Dyrektor Izby Skarbowej w Łodzi i interpretacji indywidualnej nr IPTPP2/443-303/11-4/AW z 11 października 2011 roku.
Wywóz towaru poza terytorium Unii Europejskiej, dokonany przez podmiot trzeci, nie będący kontrahentem podatnika, nie spełnia definicji eksportu towarów i nie daje prawa do zastosowania stawki VAT 0%. Tak orzekł Naczelny Sąd Administracyjny w wyroku o sygnaturze I FSK 1306/10 z 3 października 2011 roku.
„W świetle przepisów art. 86 ust. 1 oraz art. 90 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. z 2004 r., nr 54, poz. 535 ze zm.) czynności niepodlegające opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług nie mogą wpłynąć na zakres prawa do odliczenia podatku naliczonego przy zastosowaniu art. 90 ust. 3 powołanej wyżej ustawy.” -taką uchwałę podjął Naczelny Sąd Administracyjny w składzie 7 sędziów.