Otwieram sklepy odzieżowe w kilku miastach, połączone w sieć, gdzie płatności będą dokonywane on-line (a zakupy bezobsługowo, za pomocą dedykowanej aplikacji). Sprzedaż będzie rejestrowana na kasach fiskalnych, klientom - konsumentom (osobom fizycznym nieprowadzącym działalności gospodarczej) będą wysyłane mailem faktury na adres e-mail podany przy rejestracji. Czy klienci ci powinni także otrzymywać paragony?
Dział: VAT naliczony i należny
W związku z pandemią moja firma przekaże w darowiźnie 3 laptopy miejscowej szkole do nauki zdalnej. Jaką stawkę VAT należy zastosować?
Osoba w ramach działalności wykorzystywała komputer - laptop, który w październiku sprzedała osobie fizycznej (została wystawiona fv). Proszę o informację czy taka sprzedaż powinna zostać oznaczona w JPK symbolem 06? Dodatkowo proszę o informację czy sprzedaż komputera powinna zostać zaklasyfikowana do PKWiU 26..... czy do 47 .... (Sprzedaż detaliczna komputerów)?
Nasza firma świadczyła usługę transportową na rzecz kontrahenta z Szkocji (kraj Wielkiej Brytanii), on posiada numer VAT-SL 031993, którego nie możemy sprawdzić na stronie https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies? Czy to znaczy “brak numeru VAT”? W jaki sposób wystawić fakturę? Jak ująć ta operacje w deklaracji VAT-7 i VAT-UE?
Wydawanie sprzętu wędkarskiego blogerowi/influencerowi w ramach realizowanych przez Spółkę działań promocyjno-marketingowych, w zamian za usługi o charakterze promocyjnym, marketingowym, reklamowym itp., podlegać będzie opodatkowaniu na zasadach ogólnych.
W związku z tym, że występuje oczywisty związek pomiędzy czynnościami podejmowanymi przez Podatnika (zaniechanie skorzystania z opcji sprzedaży ciągnika na rzecz Kontrahenta zobowiązanego do wykupu) a wypłaceniem przez Kontrahenta środków finansowych w określonej wysokości (Correction Factor), to dojdzie do wykonania przez Podatnika na rzecz Kontrahenta czynności opodatkowanych VAT.
1. Prowadząc placówki (sklepy), w którym sprzedawane będą wyroby gastronomiczne, tj. uprzednio podgrzane kanapki i pizzeryny oraz uprzednio przygotowane przez Podatnika kanapki, kawa z ekspresu czy świeżo wyciskany sok lub gdzie przed 1 stycznia 2021 r. będą oferowane produkty (posiłki czy napoje) przygotowywane na miejscu, Podatnik świadczy usługi związane z wyżywieniem w stacjonarnych placówkach gastronomicznych. W konsekwencji Podatnik będzie zobowiązany w tych placówkach do prowadzenia ewidencji sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych od 1 stycznia 2021 roku przy użyciu kasy on-line.
2. Podatnik będzie miał prawo do odliczenia ulgi na zakup kas rejestrujących on-line, które zakupi przed 1 stycznia 2021 roku.
3. W tych sklepach, w których Podatnik nie ma obowiązku z dniem 1 stycznia 2021 roku wymiany kas rejestrujących na kasy on-line, może instalować kasy rejestrujące z elektronicznym zapisem kopii nabyte w okresie obowiązywania potwierdzenia – do dnia 31 grudnia 2022 roku.
W przypadku zmiany numeru rejestracyjnego pojazdu, zgłoszonego uprzednio na druku VAT-26, Podatnik jest zobowiązany złożyć nową informację z danymi właściwymi dla pojazdu, która będzie podstawą do wprowadzenia go do rejestru pojazdów wykorzystywanych wyłącznie do działalności gospodarczej. Podatnik ma prawo do odliczenia podatku w 100% z pierwszej faktury zaliczkowej przed dniem otrzymania samochodu, bowiem złożył informację na druku VAT-26 w terminie 7 dni od poniesienia pierwszego wydatku. Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia 100% podatku zgodnie z art. 86 ustawy, bowiem złożył druk VAT-26 oraz użytkuje pojazd tylko do działalności gospodarczej i prowadzi ewidencję przebiegu pojazdu.
Spółka sprzedaje towary na eksport (konie), nabywca odebrał towar - dokonał odprawy celnej w Holandii (eksport pośredni). Po opuszczeniu przez towar terytorium Unii Europejskiej Spółka otrzymała dokument potwierdzający wywóz towaru. Dokument EX zawiera numer i kod MRN, numer faktury, nazwę konia i jego identyfikator (paszport) - tożsamość towaru. Dokument potwierdza zamknięcie procedury. W pozycji eksporter wskazana jest nazwa i adres spółki. Nie ma NIP, REGON, EROI. Czy brak NIP, REGONU, nie pozbawia prawa do zastosowania stawki „0” w eksporcie? Czy można zastosować stawkę 0% w oparciu o potwierdzenie tożsamości towaru?
Czy wystawiając fakturę w miesiącu wrześniu 2020 roku za dzierżawę nieruchomości (zgodnie z umową rozliczenie miesięczne umowa zawarta na okres od 17 września 2020 do 9 listopada 2020) - okres rozliczony w opisie na fakturze z września 2020 tj. od 17 września 2020 do 16 października 2020 roku wpływa i ma znaczenie na prawidłowość wystawionej faktury oraz czy ma wpływ na obowiązek zapłaty podatku VAT?
• Czy też zgodnie z art. 19ust. 5 pkt.4 odnoszącym się do umów najmu i dzierżawy jest to zgodne, a obowiązek zapłaty podatku VAT powstaje z chwilą wystawienia faktury za dzierżawę, a nie ma tu znaczenia opis okresu rozliczonego na fakturze?
• Czy może we wrześniu powinnam wystawić fakturę za okres od 17 września 2020 do 30 września 2020, a w październiku za okres od 1 października 2020 do 31 października 2020, a w listopadzie za okres od 1 listopada 2020 do 9 listopada 2020?
Czy w przypadku sprzedaży leków oraz wyrobów medycznych stosuje się oznaczenie symbolem GTU09:
1. zawsze jeżeli występują one na liście o której mowa w art.37av ust.1 ustawy z 6 września 2001 - Prawo farmaceutyczne i nie występuje obowiązek zgłoszenia do Głównego Inspektora Farmaceutycznego,
2. tylko jeżeli występują one na liście i przy dostawie towaru z tej listy występuje obowiązek zgłoszenia do Głównego Inspektora Farmaceutycznego.
Klient dokonuje sprzedaży części samochodowych oraz oleju - które objęte są kodami GTU. Na fakturze sprzedażowej jest np. 25 pozycji towaru a w tym są np. 2 pozycje (1 z olejem i 2 z częściami). Jak mam oznaczyć w JPK w rejestrze sprzedaży tę fakturę. Do tej pory interesowała mnie stopka: czyli wartość netto, kwota VAT i brutto z tej faktury zbiorczo. Jak to ma wyglądać teraz?