W związku z obowiązkiem złożenia nowego pliku JPK_VAT z deklaracją od 1 października 2020 roku, proszę o informację czy na fakturach jest obowiązek oznaczenia grupy GTU_01 do GTU_13? Czy również należy wpisywać określone symbole PKWiU lub CN.
Dział: VAT naliczony i należny
Podmiot (osoba fizyczna z Belgii), od którego nabyliśmy usługę informatyczną twierdzi, że nie prowadzi działalności gospodarczej, ale chce z nami zawrzeć umowę zlecenie na podstawie której stworzy dla nas program funkcjonalny do kadr do naszej firmy. Czy u nas powstanie obowiązek rozliczenia importu usługi?
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą, jako czynny podatnik VAT - małą stolarnię. Robię na zamówienie meble. Dostałem zamówienie na komplet mebli do biura. Moim odbiorcą jest brat, który prowadzi spółkę cywilną - też podatnik VAT. Czy mam obowiązek w pliku JPK zaznaczyć specjalne oznaczenie dotyczące powiązań rodzinnych?
Podatnik rozpoczął prowadzenie działalności gospodarczej w listopadzie 2020 roku, zarejestrował się jako podatnik VAT czynny. Jeszcze w październiku zakupił (we współwłasności z synem) samochód osobowy. Faktura wystawiona jest na obu współwłaścicieli, nie posiada numeru NIP podatnika. Czy jest możliwe odliczenie VAT od tej faktury? Jeśli tak, to czy dotyczy ono proporcji w posiadanym udziale w samochodzie? Jak będzie wyglądała sprawa przy sprzedaży samochodu, jeśli VAT zostanie odliczony od zakupu samochodu?
Jesteśmy spółką z o.o. - nasz Prezes przez kilka dni września przebywał na targach w Niemczech. Mamy więc bilety lotnicze od Lufthansy, faktury z niemieckim VAT stawki 5 i 16%, faktury za wyżywienie (wydatki za hotel, wypożyczenie auta oraz usługi tłumacza - rachunek z Niemiec bez VAT). Nie jesteśmy zarejestrowani do VAT-UE nie posiadamy NIP-EU. Jak rozliczyć takie wydatki? Czy muszę dokonać zgłoszenia VAT-UE z opóźnieniem? Do tej pory nie posiadałem takich transakcji ...
Prowadzę działalność gospodarczą i sprzedaję także alkohol. Kto i kiedy powinien stosować kody GTU? I jak taką sprzedaż wykazywać w nowym JPK-V7M?
Prowadzę wraz ze wspólnikiem działalność gospodarczą w formie spółki jawnej. Zarejestrowałem w Poczcie Polskiej odbiornik radiowy w firmie. Nie otrzymałem faktury tylko dowody wpłat. Nie płaciłem abonamentu i naczelnik urzędu skarbowego zajął rachunek bankowy w Spółce. Czy usługi zakupione od Poczty Polskiej w zakresie odbioru audycji radiowych podlegają VAT, a co za tym idzie podlegają odliczeniu VAT? Co mam zrobić, żeby urząd zwolnił rachunek bankowy firmy?
Sprzedaż udziału w działce będzie wypełniać definicję działalności gospodarczej, a Podatniczka w związku z przedmiotową sprzedażą będzie działać jako podatnik VAT, bowiem w celu sprzedaży działki Podatniczka będzie podejmowała pewne działania w sposób zorganizowany (w efekcie wykonanych czynności dostawie podlegać będzie działka o zupełnie innym charakterze jak w chwili zawarcia umowy przedwstępnej). W konsekwencji sprzedaż udziału w przedmiotowej działce będzie podlegać opodatkowaniu VAT.
Dokumenty przyporządkowane do poszczególnych sposobów realizacji dostaw wg reguł Incoterms, będą wystarczające dla zastosowania stawki 0% w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów, bowiem dokumenty te będą potwierdzać, że towary zostały dostarczone do miejsca ich przeznaczenia na terytorium państwa członkowskiego inne niż terytorium kraju. Przepisy ustawy nie uzależniają zastosowania 0% stawki od posiadania dokumentów wyłącznie w formie papierowej i wyłącznie w oryginale. Zatem, także przedstawione przez Podatnika dokumenty w formie skanu lub kserokopii wystarczające dla zastosowania stawki 0% w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów.
powinna być opodatkowana podatkiem VAT. Odpłatna czynność zbycia przez dzierżawcę na rzecz Podatnika nakładów poniesionych na wybudowanie budynku handlowo-usługowego wraz z parkingiem i drogą manewrową stanowiła odpłatne świadczenie usług, a tym samym podlegała VAT. Sprzedaż ta spełnia przesłanki do zastosowania zwolnienia od podatku określone w art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy. Również sprzedaż gruntu, z którym związany jest ww. budynek i budowle mogła korzystać ze zwolnienia od VAT. Podatnik jest uprawniony do wystawienia faktury korygującej mającej na celu skorygowanie stawki i kwoty podatku VAT. Warunkiem uwzględnienia faktury korygującej w rozliczeniu VAT jest uzyskanie przez Podatnika potwierdzenia odbioru tej faktury przez nabywcę. Błąd w rozliczeniu dostawy nieruchomości istniał już w chwili wystawienia faktury pierwotnej, dlatego Podatnik winien skorygować rozliczenie w deklaracji podatkowej za okres rozliczeniowy, w którym powstał obowiązek podatkowy.
Podatnik ma prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego z faktur dokumentujących nabycie towarów i usług związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą, bowiem towary i usługi nabywane w ramach prowadzonej działalności gospodarczej są przyporządkowane czynnościom opodatkowanym podatkiem VAT.
Czy kod GTU-7 dotyczy również sprzedaży części do maszyn rolniczych i motorów? Czy też tylko sprzedaży części samochodowych? Jeżeli na fakturze jest kilka pozycji np. części samochodowe i oleje, to jaki kod należy wpisać?