Inżynier architekt wykonuje dokumentację projektową na zlecenie klienta, która ma charakter autorski. Jednocześnie celem zupełności dokumentacji projektowej zamawia u innych inżynierów (wszyscy posiadają określonego typu uprawnienia budowlane) tzw. projekty branżowe (np. projekt instalacji wodno-kanalizacyjnej lub grzewczo-chłodzącej). Czy w takim przypadku wykonując usługę w rozumieniu podatku VAT może zastosować stawkę 8% VAT ze względu na przenoszenie na zamawiającego praw autorskich do dokumentacji projektowej?
Dział: VAT naliczony i należny
Adwokat prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą i jest podatnikiem VAT. Wykonał usługę dla klienta - osoby fizycznej, ale za wynagrodzenie adwokata płaciła osoba z którą sądził się klient. Za tę osobę w grudniu 2016 roku wpłynęło na konto wynagrodzenie, które wyegzekwował komornik. Sprawa zakończyła się w październiku 2016 roku (prawomocne orzeczenie Sądu). Natomiast klient w momencie zawarcia umowy w sierpniu 2016 roku wpłacił tylko 500 zł zaliczki. Czy w tej sytuacji powstał obowiązek podatkowy i jeśli tak, to kiedy? W jakim miesiącu tę usługę należy uwzględnić na kasie fiskalnej?
Podatnik wpisał do rejestru zakupów VAT fakturę z dnia 28 września 2016 roku od kontrahenta na wartość netto 25.000 zł, podatek VAT 5.750 zł za prace budowlane. Podatek naliczony wynikający z w/w faktury został rozliczony w deklaracji VAT-7 za miesiąc wrzesień 2016. W toku kontroli stwierdzono, że w/w faktura VAT wystawiona została przed wykonaniem usługi, ponieważ rozpoczęcie prac nastąpiło w dniu 5 października 2016 roku, natomiast zakończenie tych prac nastąpiło w dniu 6 listopada 2016 roku zgodnie z protokołem zdawczo-odbiorczym. W dniu 28 września 2014 Podatnik dokonał zapłaty zaliczki na poczet wykonania przedmiotowych robót, natomiast zapłata pozostałej części dokonana została przelewem w dniu 6 listopada 2016. Kiedy powstał obowiązek podatkowy od ww. usługi?
Podatnik świadczy usługi transportowe i zdarza się, że w trakcie przewozu uszkodzi z własnej winy trochę towaru. Tym razem kontrahent obciążył go za zbite pojemniki w skrzynce - niemniej uzgodnili, że ma zapłacić za wszystkie „chemikalia” z jednej skrzynki i za skrzynkę. Prawdopodobnie otrzyma fakturę z VAT. Czy może odliczyć VAT z takiej faktury - pobitych butelek nie sprzeda ale dobre i skrzynkę może sprzedać (nie ma handlu wpisanego w PKD ale może wpisać)? Czy może odliczyć VAT od całej faktury, czy też nie brać pod uwagę wartości zbitych sztuk i czy brak handlu w działalności dyskwalifikuje w ogóle możliwość odliczenia?
Wiemy jakie usługi budowlane po 1 stycznia 2017 podlegają odwrotnemu obciążeniu, jednak dopisano, że usługi wymienione w poz. 2-48 załącznika nr 14 (a więc usługi budowlane) będą objęte odwrotnym obciążeniem, jeżeli usługodawca świadczy te usługi jako podwykonawca. Jak to rozumieć? Jeśli mamy umowę na usługi budowlane z klientem, to nie wystawiamy oo, tylko 23% a nasi podwykonawcy (np. kafelkarze, hydraulicy) nam wystawiają fakturę oo?
Jak należy opodatkować sprzedaż wraku samochodu na złom? Jaka powinna być podstawa opodatkowania, jeżeli wartość rynkowa pojazdu została oszacowana przez rzeczoznawcę na kwotę 1000 zł?
Przeniesienie własności środka trwałego w ramach zniesienia współwłasności małżeńskiej a podatek VAT
Czy przekazanie środka trwałego w ramach zniesienia wspólności majątkowej w formie aktu notarialnego powoduje powstanie obowiązku podatkowego w VAT dla małżonka przekazującego ten środek trwały? W dniu 4 listopada br nastąpiło w formie aktu notarialnego zniesienie współwłasności majątkowej między małżonkami - nastąpiło rozdzielenie majątku wspólnego. Jeden z małżonków (żona), który nie prowadził działalności gospodarczej został właścicielem placu postojowo-manewrowego, który to płac do 4 listopada br. był środkiem trwałym i podlegał amortyzacji u drugiego małżonka (męża), który prowadził działalność gospodarczą w zakresie transportu drogowego. Ten plac u niego był ujęty w ewidencji środków trwałych. Zatem powstaje pytanie: czy przejęcie tego placu przez żonę, w ramach podziału majątku, mieści się w treści art. 7 ust. 2 ustawy o VAT? Prawdopodobnie przy zakupach związanych z budową tego placu VAT był odliczany, jednak dokumentów z tym związanych podatnik już nie ma.
Czy zwolnienie z odwrotnego obciążenia do 20.000 zł w przypadku jednolitej transakcji w nowelizacji VAT, która weszła w życie 1 stycznia 2017 roku dotyczy jedynie procesorów? Handlujemy półproduktami srebra, różne firmy kupują od nas tą drobnicę i z zapisów tej nowelizacji wynika, że każda taka transakcja będzie podlegać odwrotnemu obciążeniu (dla podatników VAT czynnych oczywiście). Czy dobrze to rozumiem?
W roku 2000 został zakupiony aktem notarialnym budynek i działka. Wprowadzono go do środków trwałych i był używany do prowadzonej działalności. Budynek był ulepszany w latach 2004, 2007, 2010, 2012, 2013, 2014, 2015. W roku 2007 wartość ulepszenia przekroczyła 30% wartości początkowej. W chwili obecnej inwestycje przekroczyły 100% wartości zakupu. Od zakupów na ulepszenie był odliczany VAT naliczony. Zamierzam sprzedać nieruchomość, czy powinnam opodatkować stawką 23%, czy mogę skorzystać ze zwolnienia na podstawie art.43 ust.1 pkt 10 ustawy o podatku VAT?
Mam zaległości z tytułu niepłacenia podatku od towarów i usług. Czy w przypadku zaległości w VAT Urząd Skarbowy może mi zakazać prowadzenia działalności gospodarczej?
Firma zakupuje koszulki z logo firmy, pendrive o wartości każdej sztuki powyżej 10 zł - czasem jest to nawet po 1.000 sztuk każdego produktu. Kiedyś od razu w momencie dostawy towaru do firmy odliczałam VAT i odprowadzałam należny. Dowiedziałam się, że powinnam należny naliczyć dopiero w momencie wydania tych gadżetów (np. na targi). Nie wprowadzamy ich na magazyn, często trafiają wprost do działów reklamy i marketingu, a wydanie potencjalnym klientom następuje w trakcie roku. Wrzucam w koszty całość w momencie otrzymania dostawy; czy tak jest ok i czy mogę od razu odliczyć VAT i należny wykazać w deklaracji?
Wyeksportowaliśmy towar ze stawka 0% na fakturze. Gdy towar wraz z fakturą został odprawiony okazało się, że trzeba zmienić odbiorcę. Ale potwierdzenie IE599 już otrzymałam w którym jest zły odbiorca. Czy mogę wystawić notę korygująca na zmianę odbiorcy czy muszę wystawiać fakturę korektę? Co z komunikatem IE599, jak to należy prawidłowo „wyprostować”?