Dział: VAT naliczony i należny

Problem dotyczy sprzedaży kamienia: marmuru, trawertynu i innych. Mieści się to w PKWIU 23.70.11. Klient (firma), która zamówiła kamień życzy sobie fakturę z odwróconym VAT-em. Faktycznie nie jest to towar, który zdejmuje się z półki, ale trzeba uciąć i obrobić zanim się sprzeda, gdyż kupuje się płyty w dużych rozmiarach. Czy mamy tę transakcję potraktować jako usługę budowlaną? Próbowałam znaleźć numer PKWIU gdzie można ewentualnie tę usługę przypisać, ale nic mi nie pasuje. Pod numerem 43.99.60 są roboty związane z murowaniem i układaniem kamieni, ale tu nie ma żadnego układania. Nie wspomnę, że nie są to żadne kamienie. A może nasz klient nie ma racji i transakcja ta nie podlega odwrotnemu obciążeniu?

Spółka została wpisana jako użytkownik prawa wieczystego użytkowania gruntu zabudowanego budynkami na podstawie aktu notarialnego. Akt notarialny to umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie nieruchomości, w której dłużnik w celu zabezpieczenia spłaty długu wobec Spółki przeniósł na Spółkę prawo użytkowania wieczystego gruntu oraz własność usytuowanych na tym gruncie budynków i budowli. Natomiast nieruchomość pozostaje dalej w posiadaniu dłużnika. Dłużnik zobowiązał się na pisemne wezwanie wydać nieruchomość spółce w terminie 7 dni. Wezwania takiego nie skierowano. Nieruchomość nie została fizycznie wydana dla spółki. Czy umowa ta rodzi obowiązek wystawienia faktury? Następnie Spółka sprzedała tą nieruchomość kolejnej firmie. Czy miała do tego prawo i czy transakcja ta podlega opodatkowaniu?

Tytułem zapłaty zaliczek są umowy przedwstępne sprzedaży nieruchomości (pod warunkiem). Z umowy wynika, że sprzedający zobowiązuje się wydać przedmiot sprzedaży w posiadanie kupującego „w dniu dzisiejszym” a nabywca ma prawo dokonywać remontów i nakładów na nieruchomość. Spółka w lipcu 2016 roku wpłaciła zaliczkę na poczet zakupu nieruchomości zgodnie z wystawioną przez sprzedającego fakturą zaliczkową tytułem - zaliczka na zakup nieruchomości zgodnie z aktem notarialnym (umowa przedwstępna sprzedaży - pod warunkiem) oraz budynki i budowle usytuowane na tym gruncie.

Do urzędu skarbowego nie złożono zgodnego oświadczenia, że strony wybierają opodatkowanie dostawy budynku, budowli lub ich części, na podstawie art. 43 ust. 10 ustawy o VAT. Przyrzeczona umowy sprzedaży ww. praw wieczystego użytkowania ma zostać zawarta nie później niż do dnia 30 czerwca 2017 roku. W związku z powyższym, czy prawidłowo zostały opodatkowane podatkiem VAT zaliczki wpłacone na poczet zakupu prawa wieczystego użytkowania gruntów zabudowanych budynkami oraz budowlami, dla których strony zamierzają złożyć w przyszłości (przed zawarciem ostatecznej umowy) zgodne oświadczenie, że wybierają opodatkowanie dostawy budynku, budowli lub ich części, na podstawie art. 43 ust. 10 ustawy o VAT?

Podatnik VAT czynny dokonuje sprzedaży towaru dla kontrahenta z Ukrainy, który wywozi towar do swojego kraju. Sprzedaż została wprowadzona do kasy fiskalnej. Kiedy podatnik może dokonać zwrotu podatku VAT (podatnik ma obroty powyżej 400.000 zł za rok 2016)? Czy musi mieć umowę z podmiotami zajmującymi się zwrotem VAT, czy skoro ma obroty powyżej 400.000 zł nie musi mieć takiej umowy? Co musi zgłosić do US? Czy wystawia dla kupującego fakturę i fakturę korygującą?

Jakim podatkom podlega prywatne, odpłatne wydzierżawienie samochodu osobowego osobie prywatnej? Czy taka czynność jest zwolniona z VAT i jaki sposób jest zakwalifikowany przychód z tego tytułu?

Osoba prowadząca działalność ezoteryczną (wróżka) rozpoczęła w maju 2016 roku budowę domku letniskowego na potrzeby swojej działalności. Odliczała VAT z faktur zaliczkowych, nie odliczyła VAT-u z ostatniej faktury końcowej (grudniowej) bo postanowiła od stycznia 2017 roku przestać być VAT-owcem.

W grudniu 2016 domek został wprowadzony do EŚT (wartość 32.000 netto) a od stycznia Pani nie jest VATowcem. Co zrobić teraz z odliczonym VAT od budowy (około 80% kwoty VAT odliczono) - potrzebne korekty, ale w ciągu 5 lat czy za styczeń?

Podmiot skorygował VAT po 150 dniach (kwota duża). Z powodów zdrowotnych musi zamknąć DG i wyrejestrować się z VAT. Czy jeśli zapłaci zobowiązania po wyrejestrowaniu ma jakąś szansę na odzyskanie tego VAT skorygowanego? Wiem, że zamykając działalność nie musi wyrejestrowywać się z VAT, ale jest zmuszony z różnych względów. Zatem czy jak się wyrejestruje z VAT i zapłaci potem fakturę, to ma szansę za odzyskanie tego VAT? (powtórne zarejestrowanie, inne?)

Urząd skarbowy ogłosił licytację o nieruchomości rolnej. Chciałabym kupić tę nieruchomość w ramach prowadzenia działalności gospodarczej nie związanej z rolnictwem. Czy przy przystąpieniu do licytacji obowiązuje ustawa o kształtowaniu ustroju rolnego? Jeżeli tak, to jakie muszę spełnić warunki, żebym mógł  dokonać zakupu nieruchomości rolnej w drodze licytacji. Czy będę mógł odliczyć VAT, jeżeli kupię tę nieruchomość?