Jeżeli środek trwały nie jest używany na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej wówczas jego wartość wlicza się do obrotu przy ustaleniu wskaźnika proporcji.
Dział: VAT naliczony i należny
Podatnik czynny VAT w 2015 roku dokonał zakupu maszyny produkcyjnej za kwotę 246.000 zł (w tym podatek VAT wyniósł 46.000 zł). Podatnik odliczył w całości podatek wynikający z faktury zakupowej. Jakie skutki wystąpią w zakresie odliczonego podatku VAT w sytuacji, gdy z początkiem 2017 podatnik zrezygnował z bycia czynnym podatnikiem VAT i powrócił do zwolnienia?
Czy jeśli przez omyłkę albo błędne rozliczenie wystawię fakturę VAT z błędem, to obejmą mnie nowe przepisy prawa karnego i mogę dostać wyrok do z karą więzienia i przepadek mienia?
W jaki sposób ustalić średnioroczne zatrudnienie w celu ustalenia wielkości podatnika (mikro czy mały) w stosunku do obowiązku przesyłania JPK. Spółka cywilna powstała 8 sierpnia 2016 roku. Stan zatrudnienia: sierpień: 0 zatrudnionych, wrzesień: 6 zatrudnionych, październik: 12 zatrudnionych, listopad: 11 zatrudnionych, grudzień: 11 zatrudnionych. Na infolinii podatkowej skierowano nas z tym pytaniem do naszego US; żadna z siedmiu osób z US nie była kompetentna - jedna z Pań podpowiedziała że według wzoru: 0+6+12+11+11/5 miesięcy działalności = mikroprzedsiębiorca i obowiązek składania JPKów od stycznia 2018 roku. Inna Pani, że 0+6+12+11+11/12 miesięcy w roku - wynik też mikroprzedsiębiorca. Kolejna Pani stwierdziła, że mikroprzedsiębiorca ponieważ wystarczy w jednym z dwóch lat podatkowych spełniać dwa z trzech warunków, a my na pewno je spełniamy bo w 2015 roku spółka nie istniała ... .
Eksport towarów jest jedną z czynności podlegających opodatkowaniu VAT, która przy spełnieniu określonych warunków podlega opodatkowaniu preferencyjną stawką 0%. Prawidłowe rozliczenie dla celów VAT i prawo do zastosowania stawki 0% zależy od poprawnego ustalenia podstawy opodatkowania oraz odpowiedniego udokumentowania. Ustawa definiuje także dwa typy eksportu: bezpośredni i pośredni. Wszystkie te zagadnienia omówimy w artykule na przykładach, a rozliczenie eksportu oraz zaliczki do eksportu ujęliśmy w formie tabeli w rozliczeniu miesięcznym i kwartalnym.
Korekta odliczonego podatku naliczonego od budowy nieruchomości w związku z wyborem zwolnienia z VAT
Osoba prowadząca działalność ezoteryczną (wróżka) rozpoczęła w maju 2016 roku budowę domku letniskowego na potrzeby swojej działalności. Odliczała VAT z faktur zaliczkowych, nie odliczyła VAT-u z ostatniej faktury końcowej (grudniowej) bo postanowiła od stycznia 2017 roku przestać być VAT-owcem.
W grudniu 2016 domek został wprowadzony do EŚT (wartość 32.000 netto) a od stycznia Pani nie jest VATowcem. Co zrobić teraz z odliczonym VAT od budowy (około 80% kwoty VAT odliczono) - potrzebne korekty, ale w ciągu 5 lat czy za styczeń?
Podmiot skorygował VAT po 150 dniach (kwota duża). Z powodów zdrowotnych musi zamknąć DG i wyrejestrować się z VAT. Czy jeśli zapłaci zobowiązania po wyrejestrowaniu ma jakąś szansę na odzyskanie tego VAT skorygowanego? Wiem, że zamykając działalność nie musi wyrejestrowywać się z VAT, ale jest zmuszony z różnych względów. Zatem czy jak się wyrejestruje z VAT i zapłaci potem fakturę, to ma szansę za odzyskanie tego VAT? (powtórne zarejestrowanie, inne?)
Urząd skarbowy ogłosił licytację o nieruchomości rolnej. Chciałabym kupić tę nieruchomość w ramach prowadzenia działalności gospodarczej nie związanej z rolnictwem. Czy przy przystąpieniu do licytacji obowiązuje ustawa o kształtowaniu ustroju rolnego? Jeżeli tak, to jakie muszę spełnić warunki, żebym mógł dokonać zakupu nieruchomości rolnej w drodze licytacji. Czy będę mógł odliczyć VAT, jeżeli kupię tę nieruchomość?
Gmina w roku 2010 oddała do użytkowania Galerię Handlową i odliczyła 100% VAT naliczonego. Gmina jest właścicielem Galerii i sama prowadzi w niej działalności (przez jej referaty):
od 2010 roku do 31 grudnia 2015 roku prowadziła tam tylko sprzedaż według stawek 8% i 23%,
od 1 stycznia 2016 roku pojawiła się w Galerii również sprzedaż zwolniona i niepodlegająca (zadania własne Gminy).
Tak więc w Galerii są w tej chwili wszystkie rodzaje sprzedaży. Na działalność opodatkowaną stawkami przeznaczone jest 90% powierzchni Galerii. Gmina, a dokładniej jej Zespół Polityki Senioralnej, od 1 stycznia 2016 roku prowadzi w części Galerii, zajmując 9% jej powierzchni, dzienny ośrodek wsparcia „Senior Wigor” (usługa zwolniona). Od marca 2016 roku ma swoją siedzibę stowarzyszenie Uniwersytet Trzeciego Wieku (poza działalnością VAT) zajmujący 1% powierzchni.
Czy należy dokonać korekty w styczniu 2017 roku za 2016 roku (w ramach korekty 10-letniej)? Jeśli tak, to w jaki sposób?
Jak powinno wyglądać odliczanie VAT od wydatków bieżących - czy według prewspółczynnika (wegłiug metody Ministra Finansów dla JST, czy też metody powierzchniowej lub innej) i współczynnika?
Firma, czynny podatnik podatku od towarów i usług, zakupiła na terytorium Szwecji łóżko. Jednakże łóżko to nie zostało przywiezione do Polski. Wystawiona faktura przez Szwedzką firmę zawiera podatek obowiązujący w tym kraju. Jak należy rozliczyć powyższy zakup. W dalszej kolejności, jak należy rozliczyć refakturę tego łóżka na kontrahenta krajowego.
Kupiłam samochód w Niemczech jako towar handlowy. W US kazano mi wypełnić VAT-23 i zapłacić podatek w ciągu 14 dni. Zrobiłam tak, ale jest to towar handlowy więc nie trzeba było VAT-23 ... . Jak mogę szybko odzyskać zapłacony VAT z deklaracji VAT-23, zrobić korektę tej deklaracji do zera i wnioskować o szybki zwrot zapłaconego VAT? Nie wiem jak to wszystko teraz ująć w deklaracji VAT-7 ... Potrzebuję teraz tych pieniędzy przeznaczonych na zapłatę tego VAT. Proszę pomóc mi rozliczyć ten zakup w VAT-7 bez korekty VAT-23 i jak by to było gdybym skorygowała VAT-23?
Jesteśmy gminą, czynnym podatnikiem VAT. Kupiliśmy licencje programu (pobrane z podanej strony internetowej) dla wszystkich komputerów w urzędzie od zagranicznego kontrahenta - Czechy (nie ma siedziby w Polsce). Podatku VAT od zakupu licencji nie będziemy odliczać. Faktura wystawiona jest 14 marca 2017 roku z datą tą samą datą sprzedaży, termin zapłaty 31 marca 2017 roku, w złotówkach z kwotą netto, podatkiem VAT 23% i brutto. Firma czeska nie wystawiła faktury korekty dotyczącej podatku. W jakiej kwocie i w której pozycji deklaracji VAT-7 za miesiąc luty należy wpisać zakup? Czy podatek VAT należy odprowadzić do urzędu skarbowego jeśli już podatek VAT 23% zapłacimy dostawcy licencji? Czy dokonując zakupów od zagranicznych kontrahentów należy zawiadomić urząd skarbowy?