Nasza firma zakupiła skuter, który był wciągnięty jako środek trwały, amortyzowany przez 12 miesięcy. Zostało odliczone 1/2 VAT w miesiącu zakupu. Został on następnie sprzedany w 13 miesiącu i wystawiono fakturę sprzedaży i naliczono VAT. Kwota netto za jaką został on sprzedany jest mniejsza od kwoty, która pozostała do zamortyzowania. Wartość skutera to około 6.000 zł. Czy powinnam złożyć korektę deklaracji VAT bo 1/2 VAT odliczonego była mniejsza niż VAT naliczony od sprzedaży? Czy po prostu uwzględnić fakturę sprzedaży w miesiącu sprzedaży z VAT naliczonym?
Dział: VAT naliczony i należny
Jak wystawić fakturę na kwotę wadium 5.000 zł zaliczonego na poczet należności za sprzedaż gruntu opodatkowanego różnymi stawkami? Stawka „zw.” - art.43 ust.1 pkt 9 i 10 oraz podstawowa 23%. Osobie, która wygrywa przetarg wadium nie jest zwracane - zostaje ono zaliczone na poczet należności.
Chcę sprzedawać towary kontrahentowi z Czech, z tym że Czeska firma ma magazyn w Polsce. Czy jest to WDT? Jaką stawkę zastosować 23% czy 0%?
Usługa wynajmu samej naczepy do samochodu osobowego, który opuszcza granicę Polski a usługa świadczona jest na rzecz kontrahenta unijnego, który z tej naczepy będzie korzystał dopiero na terenie Unii. Czy prawidłowo opodatkuję transakcję, dzieląc ją do granicy polskiej stawka 23% a poza granicą w kraju unijnym nie podlega opodatkowaniu?
Spółka z.o.o., czynny podatnik VAT, dokonała ulepszenia w lokalu użytkowym, który wynajęła dla potrzeb prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej. Jest to inwestycja w obcym środku trwałym. Podatnik odliczył cały podatek naliczony w dacie ulepszenia środka trwałego. W drugim roku użytkowania musi dokonać korekty podatku naliczonego od tej inwestycji. Czy w takim przypadku korekta podatku naliczonego powinna być rozliczana w okresie 5 czy 10 lat?
Prowadzę działalność gospodarczą kupuję i sprzedaję towary z załącznika nr 11 do ustawy o VAT. Nabyłem kształtowniki otwarte (PKWiU 24.10.71.0), które dalej będę sprzedawał swoim klientom. Niestety ostatnio nie zapłaciłem jednej faktury na odwrotne obciążenie mojemu kontrahentowi a termin płatności na fakturze minął już w maju 2017 roku (150 dni). Czy jako dłużnik muszę skorygować podatek naliczony w ramach ulgi na złe długi?
Zakupiliśmy na licytacji komorniczej działkę. Całość wpłaciliśmy do sądu, ale nie otrzymaliśmy faktury. Od ponad roku trwa procedura przysądzenia własności, do dnia dzisiejszego nie jest ona naszą własnością. Czy jednak w związku z wpłatą nie powinniśmy otrzymać przynajmniej faktury zaliczkowej?
Spółka kapitałowa jest firmą budowlaną, która realizuje wiele robót budowlanych. Ze względu na stopień skomplikowania niektórych prac ale też ich zakres spółka zawiera umowy z innymi firmami - jej podwykonawcami. Spółka ze względu na wysokie kary umowne jakie narzucają zamawiający, zabezpiecza się wobec swoich podwykonawców umowami, w których zastrzega prawo do obciążenia kosztami wykonawstwa zastępczego podwykonawców. Czy wówczas kwoty otrzymane od podwykonawców, którzy nie wykonali robót przewidzianych w umowie podwykonawstwa podlegają opodatkowaniu VAT?
Przedsiębiorca ze względu na brak możliwości zaciągnięcia kredytu bankowego zawarł umowę pożyczki pieniężnej z innym przedsiębiorcą. Przedsiębiorca udzielający pożyczki zażądał ustanowienia zabezpieczenia i wybrał instytucję przewłaszczenia na zabezpieczenie. Przedmiotem przewłaszczenia ma być nieruchomość (budynek), w którym przedsiębiorca - dłużnik prowadzi działalność gospodarczą. Czy w takim przypadku trzeba będzie zapłacić podatek VAT od takiej transakcji?
Staram się o dość duży zwrot podatku VAT w terminie przyspieszonym 25 dni. Chciałem się zapytać, czy w przypadku, gdyby okazało się, że Urząd Skarbowy dokona zwrotu w powyższym terminie, ale w czasie kontroli nagle okazałoby się, że nie przysługiwał mi w ciągu 25 dni od samego początku tylko w terminie 60 dni, to czy grożą mi jakieś sankcje podatkowe? Czy mogę mieć ustalone dodatkowe zobowiązanie podatkowe z art. 112 b lub odsetki za zwłokę?
Przekazanie w formie darowizny gospodarstwa rolnego stanowi zbycie przedsiębiorstwa i jest wyłączone ze stosowania przepisów ustawy o podatku od towarów i usług.
Udzielanie oprocentowanych pożyczek podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług, i jednocześnie korzysta ze zwolnienia od podatku.