Dział: VAT naliczony i należny

Jestem czynnym podatnikiem VAT i mam zawartą umowę na dostawę buraków cukrowych z Bankiem Cukrownictwa. Zawarłem umowę na samofakturowanie moich dostaw, gdzie bank w moim imieniu i na moją rzecz wystawia faktury. Towar został dostarczony do mojego silosu w dniu 25 sierpnia 2017. Bank wystawił fakturę na tę dostawę 2 września 2017 z datą sprzedaży 25 sierpnia 2017. Fakturę do akceptacji natomiast dostałem dopiero 5 września 2017. Kiedy powstaje u mnie obowiązek podatkowy?

Firma polska P otrzymała zamówienie od firmy ukraińskiej U na zakup filtrów powietrza. W związku z tym firma P zakupiła filtry w firmie S w Singapurze. Zakupione filtry przez firmę P „pojechały” bezpośrednio do firmy U. Firma U przesłała do firmy P ksero odprawy celnej z Ukrainy.Transport filtrów był zamawiany przez firmę U. Czy fakturę zakupu flitrów od firmy S należy opodatkować VAT? Jeśli tak, to jaką stawką? Czy faktura do firmy U powinna być wystawiona bez VAT (NP) jeśli tak, to jakie są wymagane dokumenty. 

Polski podatnik ma możliwość zakupu towarów od kontrahenta niemieckiego, a następnie sprzedanie ich firmie z Kuwejtu. Towary pojadą bezpośrednio z Niemiec do Kuwejtu. Transport będzie organizowała firma niemiecka lub odbiorca z Kuwejtu. Jak należy powyższą czynność rozliczyć na gruncie podatku VAT? Czy faktura dla kontrahenta z Kuwejtu powinna zawierać jakieś szczególne zapisy? Czy jeśli towar nie wjedzie do Polski należy wypełnić deklarację VAT-UE, jeśli tak to czy zaznaczać, że jest to transakcja trójstronna gdy 3 strona nie jest z UE? W jakich pozycjach deklaracji VAT należy ująć powyższe zdarzenie? 

Firma świadczy usługi transportowe w kraju i za granicą. W lipcu miała miejsce następująca sytuacja. Przewoźnik udał się na miejsce rozładunku, jednak na miejscu okazało się, że firma jest już w tym dniu nieczynna. Przewoźnik spóźnił się i zawrócił na załadunek a zlecenie transportowe zostało anulowane. Co w takiej sytuacji powinien zrobić podatnik? Wystawić fakturę czy notę obciążeniową dla przewoźnika? 

Spółka kapitałowa (będąca czynnym podatnikiem VAT) udzieliła odpłatnej pożyczki pieniężnej innej spółce kapitałowej (także czynnemu podatnikowi VAT) z uwzględnieniem oprocentowania rynkowego. Spółka udzielająca pożyczki zajmuje się w ramach wykonywanej działalności gospodarczej produkcją odzieży. Czy w takim przypadku czynność udzielenia pożyczki będzie podlegała podatkowi VAT i korzystała ze zwolnienia, czy też niezbędne będzie zapłacenie podatku od czynności cywilnoprawnych przez biorącego pożyczkę?

Klient po wpłaceniu zaliczki zrezygnował z przyjazdu do ośrodka wypoczynkowego (VAT rozliczono w miesiącu zaliczki na podstawie raportu fiskalnego). Część z zamówionego terminu udało się sprzedać innemu klientowi. Resztę zwrócono. Jak rozliczyć zwrot części zaliczki? 

Lekarz weterynarii zawarł umowę z Inspekcją Weterynaryjną na wykonanie szczepień zwierząt oraz badania upolowanych zwierząt łownych. Czy w takim przypadku wystąpi konieczność opodatkowania podatkiem od towarów i usług? Nadmienić należy bowiem, iż lekarz prowadzi działalność gospodarczą w postaci zakładu leczniczego dla zwierząt. 

Gmina ma zamiar wyznaczyć na swoim terenie strefy płatnego parkowania, a ponadto na własnych nieruchomościach ma zamiar wybudować wielopoziomowe parkingi. Ponadto parkingi wielopoziomowe nie będą znajdować się w pasie drogowym dróg publicznych. Czy w takim przypadku wystąpi opodatkowanie podatkiem od towarów i usług?