Polski podatnik ma możliwość zakupu towarów od kontrahenta niemieckiego, a następnie sprzedanie ich firmie z Kuwejtu. Towary pojadą bezpośrednio z Niemiec do Kuwejtu. Transport będzie organizowała firma niemiecka lub odbiorca z Kuwejtu. Jak należy powyższą czynność rozliczyć na gruncie podatku VAT? Czy faktura dla kontrahenta z Kuwejtu powinna zawierać jakieś szczególne zapisy? Czy jeśli towar nie wjedzie do Polski należy wypełnić deklarację VAT-UE, jeśli tak to czy zaznaczać, że jest to transakcja trójstronna gdy 3 strona nie jest z UE? W jakich pozycjach deklaracji VAT należy ująć powyższe zdarzenie?
Dział: VAT naliczony i należny
Firma świadczy usługi transportowe w kraju i za granicą. W lipcu miała miejsce następująca sytuacja. Przewoźnik udał się na miejsce rozładunku, jednak na miejscu okazało się, że firma jest już w tym dniu nieczynna. Przewoźnik spóźnił się i zawrócił na załadunek a zlecenie transportowe zostało anulowane. Co w takiej sytuacji powinien zrobić podatnik? Wystawić fakturę czy notę obciążeniową dla przewoźnika?
Spółka kapitałowa (będąca czynnym podatnikiem VAT) udzieliła odpłatnej pożyczki pieniężnej innej spółce kapitałowej (także czynnemu podatnikowi VAT) z uwzględnieniem oprocentowania rynkowego. Spółka udzielająca pożyczki zajmuje się w ramach wykonywanej działalności gospodarczej produkcją odzieży. Czy w takim przypadku czynność udzielenia pożyczki będzie podlegała podatkowi VAT i korzystała ze zwolnienia, czy też niezbędne będzie zapłacenie podatku od czynności cywilnoprawnych przez biorącego pożyczkę?
Klient po wpłaceniu zaliczki zrezygnował z przyjazdu do ośrodka wypoczynkowego (VAT rozliczono w miesiącu zaliczki na podstawie raportu fiskalnego). Część z zamówionego terminu udało się sprzedać innemu klientowi. Resztę zwrócono. Jak rozliczyć zwrot części zaliczki?
Lekarz weterynarii zawarł umowę z Inspekcją Weterynaryjną na wykonanie szczepień zwierząt oraz badania upolowanych zwierząt łownych. Czy w takim przypadku wystąpi konieczność opodatkowania podatkiem od towarów i usług? Nadmienić należy bowiem, iż lekarz prowadzi działalność gospodarczą w postaci zakładu leczniczego dla zwierząt.
Gmina ma zamiar wyznaczyć na swoim terenie strefy płatnego parkowania, a ponadto na własnych nieruchomościach ma zamiar wybudować wielopoziomowe parkingi. Ponadto parkingi wielopoziomowe nie będą znajdować się w pasie drogowym dróg publicznych. Czy w takim przypadku wystąpi opodatkowanie podatkiem od towarów i usług?
Jesteśmy warsztatem samochodowym i prowadzimy przy tym warsztacie również sklep z częściami samochodowymi. W firmie uległy awarii dwa samochody osobowe i chcemy je sobie sami naprawić po kosztach zakupu. Posiadamy wszystkie potrzebne części do naprawy w naszym sklepie, dlatego też nie mamy potrzeby oddawać tych samochodów do innej firmy. Na nasze potrzeby będzie wykonana ta naprawa. Czy czynność ta podlega opodatkowaniu VAT? Jak mamy to udokumentować?
Jak odliczać VAT od wydatków (paliwo, naprawy itp.) od samochodu osobowego wykorzystywanego do działalności opodatkowanej i statutowej? Pojazd ten nie był zgłoszony w deklaracji VAT-26.
Podmiot prowadzący działalność gospodarczą może sprzedać samochód w systemie VAT-marża w sytuacji, gdy towar używany nabyty został w celu odsprzedaży.
Wynajem lokalu na rzecz pośrednika, na cele prowadzonej przez niego działalności gospodarczej polegającej na świadczeniu usług krótkotrwałego zakwaterowania w lokalu, podlegają opodatkowaniu stawką 8%.
Świadczenie usług projektowania urbanistycznego i planowania przestrzennego w sytuacji gdy nie świadczy się usług doradczych korzysta ze zwolnienia z opodatkowania.
Kwoty na pokrycie zabezpieczenia akcyzowego oraz podatku od towarów i usług nie będą wchodziły do podstawy opodatkowania.