Prowadzę biuro rachunkowe, mam zamiar zmienić siedzibę. Jakie obowiązki informacyjne są z tym związane dla mnie, a jakie dla moich klientów?
Dział: VAT naliczony i należny
Podatnik od 1 sierpnia br. prowadzi firmę jednoosobową opodatkowaną ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Przedmiotem działalności jest świadczenie usług transportowych w zakresie przewozu osób jak i towarów. Z uwagi na to, że nie posiadał samochodu w ramach umowy użyczenia od jego ojca użytkował samochód osobowy (8+1 osoba z kierowcą). Z kolei ojciec podatnika kupił ten samochód w Niemczech na siebie (nie prowadził i nie prowadzi działalności gospodarczej) i od zakupu nie odliczał żadnego VAT-u. Samochód ten nie został wprowadzony do wykazu środków trwałych firmy. W miesiącu sierpniu podatnik był zwolniony z VAT na podstawie art. 113 ust.1 ustawy a od 1 września br. zarejestrował się jako podatnik VAT czynny. Podatnik od 1 września br. zakupuje paliwo do tego samochodu na faktury VAT i odlicza ten VAT w wysokości 50%. W dniu 16 września 2017 roku podatnik w ramach umowy cywilno-prawnej kupił ten samochód od swego ojca na siebie a nie na firmę. Zapłacił podatek od czynności cywilnoprawnych i przekazał odpowiednią deklarację do urzędu skarbowego. Z uwagi na to, że ten samochód zamierza sprzedać przed upływem 1/2 roku od dnia zakupu to powstają pytania:
czy ojciec podatnika będzie zobowiązany zapłacić VAT należny od umowy użyczenia?
czy podatnik będzie musiał sprzedaż ten samochód na fakturę VAT, czy też wystarczy umowa cywilno-prawna?
Gmina sprzedaje działkę, która nie posiada obowiązującego miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego, ani decyzji o warunkach zabudowy i zagospodarowania terenu. Na obszarze działki znajduje się stacja trafo, która nie jest własnością Gminy. Działka jest uzbrojona w sieć elektryczną i wodociąg. Czy taką dostawę należy opodatkować stawką 23%, czy to będzie sprzedaż zwolniona?
Żona mężowi sprzedała samochód od którego odliczała 100% VAT, mąż kupując samochód musi go przerejestrować aby móc odliczyć 100% VAT jeśli w dowodzie jest wbity VAT-1? To był samochód na firmę żony, z dniem 29 września firmę zamknęła i sprzedała mężowi, mogła tak zrobić? Między małżonkami obowiązuje ustrój wspólności majątkowej.
Ze względu na wichury doszło do uszkodzeń budynków, w tym budynków mieszkalnych. Były one objęte społecznym programem budownictwa. Właściciele planują remont, przy czym wcześniej niezbędne jest wykonanie ekspertyzy (przeglądu technicznego) co do trwałości konstrukcji. Czy w takim przypadku inżynier budownictwa lub inna osoba, która może profesjonalnie zajmować się oceną stanu technicznego konstrukcji, może do tej usługi (ekspertyza) zastosować stawkę 8%?
Firma medyczna (zarejestrowana przychodnia lekarska) zatrudnia lekarzy internistów. Zamierza ona uruchomić usługę e-lekarza, która będzie polegać na udzielaniu porad pacjentom za pomocą połączenia video. Czy w takim przypadku możliwe będzie zastosowanie zwolnienia z podatku VAT?
Klientka, która prowadzi czasopismo fachowe, bierze udziała w spotkaniu - imprezie, organizowanej dla klientów. Na imprezie będzie organizowane losowanie, a firma która wygra, dostanie reklamę na całej stronie w czasopiśmie klientki o wartości około 6000 zł. Jak taka „nagroda” będzie rozliczana podatkowo zarówno od strony podatku dochodowego jak i podatku VAT?
14 września 2017 roku podatnik przekroczył obrót 200.000 zł i w tym dniu złożył zgłoszenie rejestracyjne VAT-R. Dla „swoich” potrzeb sporządził remanent z zakupionych od początku roku a nie sprzedanych towarów handlowych (chciałby odzyskać VAT od tych zakupów). Jak prawidłowo sporządzić deklarację VAT za wrzesień, czy wykazywać sprzedaż zwolnioną, czy tylko opodatkowaną? Czy w celu odliczenia VAT od wcześniejszych zakupów (w zgłoszeniu rejestracyjnym w pozycji 56 podany został miesiąc marzec) należy sporządzić deklaracje VAT począwszy od marca 2017 roku?
Odliczenie VAT od nabycia mieszkania wynajmowanego na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej
Jestem osoba fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą w okresie od lutego 2015 do końca czerwca 2017, z podatku VAT rozliczałam się kwartalnie. We wrześniu 2016 roku podpisałam przedwstępną umowę na zakup miezkania. W sierpniu 2017 odebrałam mieszkanie, a w okresie od września 2016 do sierpnia 2017 dokonywałam wpłat zaliczkowych tytułem zarezerwowanego mieszkania. W związku z dokonywanymi wpłatami otrzymywałam faktury zaliczkowe, jednak nie dokonywałam odliczenia podatku naliczonego. Obecnie podjęłam decyzję, że będę dokonywała wynajmu mieszkania osobie fizycznej prowadzącej działalność w związku z czym chciałabym dokonać odliczenia podatku. Jednak nie chcę wznawiać prowadzonej działalności gospodarczej. Czy i na jakich warunkach mogę w obecnej chwili dokonać odliczenia podatku?
Jestem podatnikiem VAT czynnym rozliczającym sie metoda kasową. W jaki sposób mogę odliczyć VAT od telefonu zakupionego na 24 rat? W miesiącu październiku otrzymałem fakturę na telefon, jednak w sposobie płatności mam wpisane raty. Czy VAT mogę sobie odliczać co miesiąc od zapłaconej każdej raty, czy może w momencie zapłaty ostatniej raty czyli za 2 lata? To samo pytanie mam odnośnie leasingu operacyjnego, czy również zapłacona rata daje mi możliwość odliczenia podatku naliczonego?
Bardzo proszę o pomoc w kwestii zakupu towaru na Ukrainie - podatnik przynosi tylko paragony fiskalne, gdzie widnieje data zakupu, jest spis towarów, adres siedziby sprzedającego oraz NIP. Na paragonie jest także wyszczególniony VAT 20%. Towar ten na granicy przechodzi bez opłaty celnej, ale jak udokumentować zakup towaru, który jest potem sprzedawany w Polsce? Czy można odliczyć VAT naliczony. Jak zaksięgować paliwo zakupione na Ukrainie? Podatnik prowadzi sprzedaż tego towaru przez internet, jedynym dokumentem, który potwierdza sprzedaż towaru w Polsce jest wydruk transakcji przez PayU, np:
w wysokości 24.500 zł. Czy tę kwotę traktujemy brutto i obliczamy VAT należny?
Jesteśmy firmą transportową i czynnym płatnikiem podatku VAT. Wykonujemy usługi transportowe w przeważającej części poza granicami kraju. Korzystamy z kart paliwowych DKV. Dwa razy w miesiącu otrzymujemy komplet faktur dotyczących tankowania w kraju i w pozostałych krajach UE, serwisu sprzątającego oraz e-notę kredytową dotyczącą zwrotu podatku VAT. Na nocie oprócz kwoty zwracanego VAT-u jest również potrącana prowizja i opłata stała. Jak prawidłowo zaksięgować taka notę i pod jakimi datami? Rozumiem, że zwrot VAT powinien być zaliczony do przychodów w momencie otrzymania a co z prowizją i opłatą? Prosiłabym jeszcze o objaśnienie w jakich okresach ujmowany jest w deklaracji VAT-7 podatek należny i naliczony z tytułu importu usług finansowych (opłata stała i prowizja), przykład:
Faktura za usługi DKV i e-nota kredytowa wystawiona jest z datą 30 września 2017 i terminem płatności 30 października 2017 roku. E-nota kredytowa pomniejsza wartość faktury do zapłaty ponieważ na tą część udzielono prolongaty. Na nocie ujęta jest kwota zwróconego podatku VAT oraz potrącenie opłaty stałej i prowizji. Proszę o wskazanie również kursu walut do przeliczenia poszczególnych kwot dla celów podatku dochodowego i VAT.