Przedsiębiorca zajmujący się wykonawstwem budowlanym podpisał umowę z inną firmą budowlaną, która wygrała przetarg na wykonanie wylewki fundamentów. Po wykonaniu usługi wystawił fakturę z należnym podatkiem VAT, a kwota brutto z faktury została przelana na jego rachunek. Po dwóch miesiącach okazało się, że przedsiębiorca na gruncie przepisów VAT miał status podwykonawcy, a zatem powinien był wystawić fakturę bez VAT. Co należy zrobić w takim przypadku, aby prawidłowo rozliczyć podatek VAT?
Dział: VAT naliczony i należny
Przedsiębiorstwo budowlane zawarło umowę całościowego wybudowania budynku mieszkalnego (cztery mieszkania w jednym budynku). Na roboty budowlane składa się cały proces wykonawstwa budowlanego – od wylania fundamentów po wykończenie tynkiem maszynowym ścian w mieszkaniach. Prace budowlane obejmują także wykonanie chodników wokół budynku, wykonanie przyłączy wodno-kanalizacyjnych. Czy dla prac poza budynkiem można będzie zastosować stawkę 8%?
Czy mogę wystawić fakturę VAT marża na sprzedaż wycieczki zorganizowanej przez biuro podróży? Jestem agentem turystycznym opodatkowanym na zasadach ogólnych. Moim przychodem jest prowizja uzyskana z pośrednictwa w sprzedaży wycieczek organizowanych przez biura podróży. Część biur na zasadzie samofakturowania wystawia mi faktury, a części ja wystawiam faktury na prowizję. Jeżeli Klient chce fakturę na wycieczkę wystawia ją biuro podróży. Kupuję od biura podróży wycieczkę po preferencyjnych cenach i doliczam sobie do tego prowizję? Tzn. czy mogę wystawić fakturę VAT marża obejmującą cenę zakupu wycieczki i naliczoną przeze mnie prowizję? Czy mam wystawić fakturę VAT na całą wartość, którą otrzymam od Klienta (tzn. wartość brutto unettowić)?
Firma budowlana A (generalny wykonawca) wg umowy ma zapłacić spółdzielni mieszkaniowej B (inwestorowi) dla której wykonywała usługę budowlaną kwotę 200 zł za utylizację złomu (PKWiU-38.11.58.0) pozostawionego po budowie. Spółdzielnia wystawiła fakturę jako sprzedawca z odwrotnym obciążeniem (stała się podwykonawcą swojego wykonawcy). Niemniej złom pozostawiony na budowie należał do firmy budowlanej A. Jak należy zafakturować taką operację i kto jest sprzedawcą a kto nabywcą.
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej, która zamieszkuje we Szwecji zleciła nam kompleksową organizację pochówku w Polsce. Jesteśmy firmą zarejestrowaną do VAT a także do VAT-UE. W jaki sposób udokumentować powyższą transakcję?
Nabywca nabył w miesiącu październiku towar, jednakże fakturę otrzymał dopiero w lutym kolejnego roku. Jak w takim przypadku powinno wyglądać odliczenie podatku naliczonego, bowiem obowiązek podatkowy u sprzedawcy powstał w październiku?
Prawie w każdej firmie handlowej zdarza się, że jakieś towary handlowe zostają: przeterminowane lub zepsute, zniszczone. Właściciel uznał że jest to normalna rzecz i nie obciąża pracowników za powstałe w ten sposób straty jeśli nie przekroczą 5% całej sprzedaży. Każdorazowo jest sporządzany protokół zniszczenia, wyrzucenia tego co nie nadaje się do dalszej sprzedaży. Czy jeśli wartość zniszczonych towarów mieści się w normie to firma ma prawo do odliczenia podatku VAT od tych towarów? Jeśli tak to jak prawidłowo wykazać to w deklaracji VAT. Jeśli jest możliwość odliczenia to czy ustawa w jakiś sposób określa maksymalną normę zniszczenia takich towarów? Co w sytuacji przekroczenia normy czy wtedy spółka ma prawo do odliczenia VAT?
Podatnik zakupił samochód (do dalszej odsprzedaży) na FV od firmy belgijskiej z tzw. zerowym VAT. Na FV jest adnotacja - „Transakcja trójstronna zwolniona z podatku VAT. Odwrotne obciążenie. Artykuły 141 i 197 dyrektywy VAT 2006/112/WE”. Czy zatem podatnik jest zobowiązany do rozliczenia tej transakcji jako WNT? Jak rozliczyć transakcję trójstronną? Czy tylko zaznaczyć opcję w VAT UE? Czy sprzedaż takiego samochodu podlega opodatkowaniu podatkiem VAT?
Czynny podatnik VAT wykazał w deklaracji kwotę podatku naliczonego wyższą od podatku należnego i zaznaczył pozycję wskazującą, iż chce uzyskać zwrot różnicy na konto bankowe. Jakie okoliczności mogą powodować przedłużenie podstawowego terminu zwrotu?
Firma dokonała inwentaryzacji towarów handlowych na ostatni dzień roku. Wykryto że część towarów została błędnie wydana i/lub skradziona w związku z tym powstały braki towarów oraz nadmiary. Nadmiary łączna wartość netto 5.000 zł, braki 11.000 zł. Po dokonaniu kompensaty powstała różnica 6.000 zł. Co w takiej sytuacji powinna zrobić firma? Czy musi zwrócić VAT od kwoty 6.000 zł? Jeśli VAT podlega korekcie to w jakiej dacie? Czy w dacie inwentaryzacji, czy w dacie zakupu towaru? Czy firma może kompensować niedobory z powstałymi nadmiarami towaru?
Podatnik prowadzący działalność gospodarczą jest właścicielem działki budowlanej, którą zamierza sprzedać. Grunt ten został kupiony przez podatnika na podstawie zawartej umowy w sierpniu 1993 roku. Jest on w planie zagospodarowania ujęty jako grunt przeznaczony pod budowę, porośnięty trawą. Nie był i nie jest wykorzystywany ani na działalność gospodarczą, ani na cele inne. Działka jest ujęta w ewidencji środków trwałych. Mam wątpliwości co do opodatkowania podatkiem VAT i ustalenia dochodu dla celów PIT. Wydaje mi się, że powinna być ona opodatkowana stawką 23%. Natomiast przychód należny w podatku dochodowym powstanie w dniu wystawienia faktury lub w dniu zapłaty za tę działkę o ile będzie ona wcześniejsza od daty wystawienia faktury. Kosztem uzyskania przychodów będzie wartość początkowa wynikająca z ewidencji środków trwałych.
Nie istnieje obowiązek ujęcia w podstawie opodatkowania i wykazywania w deklaracji VAT-7, usług nieodpłatnych szczepień świadczonych na rzecz pracowników oraz osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą.