Czynny podatnik VAT prowadzący jednoosobowo działalność gospodarczą planuje likwidację działalności gospodarczej. Posiada na stanie dużą ilość towarów, które zakupił do celów handlowych. Ze względu na konieczność szybkiej likwidacji działalności gospodarczej znalazł klienta. Klient jednak chce zapłacić cenę znacznie niższą niż wynosi cena nabycia. Czy w takim przypadku możliwa będzie sprzedaż za 30% ceny nabycia?
Dział: VAT naliczony i należny
Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą (KPiR, VAT) w ramach działalności wybudowała hotel. Od budowy został odliczony VAT a po odbiorze budynek został wpisany do środków trwałych w 2013 roku i od tego czasu jest użytkowany. Obecnie właściciel rozważa sprzedaż hotelu. Czy na sprzedaż oprócz aktu notarialnego trzeba/można wystawić fakturę? Sprzedaż ma być dla firmy. Czy można zastosować zwolnienie z VAT?
Nie mogę obniżyć podstawy opodatkowania VAT, ponieważ nie mam potwierdzenia odbioru faktury korygującej. Wysłałem korektę e-mailem. Niestety nie mam potwierdzenia odbioru e-maila. W jaki sposób mogę potwierdzić odbiór korekty faktury przez kontrahenta?
Przedsiębiorca zajmujący się wykonawstwem budowlanym podpisał umowę z inną firmą budowlaną, która wygrała przetarg na wykonanie wylewki fundamentów. Po wykonaniu usługi wystawił fakturę z należnym podatkiem VAT, a kwota brutto z faktury została przelana na jego rachunek. Po dwóch miesiącach okazało się, że przedsiębiorca na gruncie przepisów VAT miał status podwykonawcy, a zatem powinien był wystawić fakturę bez VAT. Co należy zrobić w takim przypadku, aby prawidłowo rozliczyć podatek VAT?
Przedsiębiorstwo budowlane zawarło umowę całościowego wybudowania budynku mieszkalnego (cztery mieszkania w jednym budynku). Na roboty budowlane składa się cały proces wykonawstwa budowlanego – od wylania fundamentów po wykończenie tynkiem maszynowym ścian w mieszkaniach. Prace budowlane obejmują także wykonanie chodników wokół budynku, wykonanie przyłączy wodno-kanalizacyjnych. Czy dla prac poza budynkiem można będzie zastosować stawkę 8%?
Czy mogę wystawić fakturę VAT marża na sprzedaż wycieczki zorganizowanej przez biuro podróży? Jestem agentem turystycznym opodatkowanym na zasadach ogólnych. Moim przychodem jest prowizja uzyskana z pośrednictwa w sprzedaży wycieczek organizowanych przez biura podróży. Część biur na zasadzie samofakturowania wystawia mi faktury, a części ja wystawiam faktury na prowizję. Jeżeli Klient chce fakturę na wycieczkę wystawia ją biuro podróży. Kupuję od biura podróży wycieczkę po preferencyjnych cenach i doliczam sobie do tego prowizję? Tzn. czy mogę wystawić fakturę VAT marża obejmującą cenę zakupu wycieczki i naliczoną przeze mnie prowizję? Czy mam wystawić fakturę VAT na całą wartość, którą otrzymam od Klienta (tzn. wartość brutto unettowić)?
Czynny podatnik VAT wykazał w deklaracji kwotę podatku naliczonego wyższą od podatku należnego i zaznaczył pozycję wskazującą, iż chce uzyskać zwrot różnicy na konto bankowe. Jakie okoliczności mogą powodować przedłużenie podstawowego terminu zwrotu?
Firma dokonała inwentaryzacji towarów handlowych na ostatni dzień roku. Wykryto że część towarów została błędnie wydana i/lub skradziona w związku z tym powstały braki towarów oraz nadmiary. Nadmiary łączna wartość netto 5.000 zł, braki 11.000 zł. Po dokonaniu kompensaty powstała różnica 6.000 zł. Co w takiej sytuacji powinna zrobić firma? Czy musi zwrócić VAT od kwoty 6.000 zł? Jeśli VAT podlega korekcie to w jakiej dacie? Czy w dacie inwentaryzacji, czy w dacie zakupu towaru? Czy firma może kompensować niedobory z powstałymi nadmiarami towaru?
Podatnik prowadzący działalność gospodarczą jest właścicielem działki budowlanej, którą zamierza sprzedać. Grunt ten został kupiony przez podatnika na podstawie zawartej umowy w sierpniu 1993 roku. Jest on w planie zagospodarowania ujęty jako grunt przeznaczony pod budowę, porośnięty trawą. Nie był i nie jest wykorzystywany ani na działalność gospodarczą, ani na cele inne. Działka jest ujęta w ewidencji środków trwałych. Mam wątpliwości co do opodatkowania podatkiem VAT i ustalenia dochodu dla celów PIT. Wydaje mi się, że powinna być ona opodatkowana stawką 23%. Natomiast przychód należny w podatku dochodowym powstanie w dniu wystawienia faktury lub w dniu zapłaty za tę działkę o ile będzie ona wcześniejsza od daty wystawienia faktury. Kosztem uzyskania przychodów będzie wartość początkowa wynikająca z ewidencji środków trwałych.
Nie istnieje obowiązek ujęcia w podstawie opodatkowania i wykazywania w deklaracji VAT-7, usług nieodpłatnych szczepień świadczonych na rzecz pracowników oraz osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą.
Podatnik nie jest zobligowany do zainstalowania kasy fiskalnej, o ile wszelkie płatności dokonywane przez osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej są i będą realizowane w formie bezgotówkowej na rachunek podatnika, a z ewidencji i dowodów dokumentujących zapłatę jednoznacznie wynika, jakiej konkretnie czynności płatność ta dotyczy.
Ustalając wartość nabycia samochodu należy uwzględnić kwotę nabycia samochodu oraz koszty związane z transakcją zakupu samochodu, które należy zapłacić dostawcy samochodu. Natomiast opłata serwisowa związana z zakupem pojazdu oraz opłata związana z platformą aukcyjną fakturowane przez inne podmioty niż dostawca (właściciel) samochodu nie zwiększają kwoty nabycia.