Przedsiębiorca prowadzący kawiarenkę oferuje głównie różne rodzaje kawy, herbaty owocowe oraz mufinki (ciastka) o różnych smakach. Celem zwiększenia sprzedaży postanowił sprzedawać swoje produkty w ramach pakietów składających się z kawy lub herbaty oraz różnych mufinek. Czy w takim przypadku można dowolnie kształtować wysokość cen składników pakietu sprzedażowego?
Dział: VAT naliczony i należny
Firma deweloperska zajmuje się projektowaniem oraz budową mieszkań, osiedli, szczególnie domów jednorodzinnych. W roku 2016 zaprojektowała dom i w tym samym roku rozpoczęła się budowa domu jednorodzinnego na podstawie wydanej decyzji o warunkach zabudowy i zagospodarowania terenu. Powstały już fundamenty budynku, ale ze względów finansowych inwestycja została wstrzymana. W międzyczasie zgłosił się klient - osoba prywatna, który chce opisaną wyżej inwestycję kupić. Osoba ta będzie kontynuować budowę domu jednorodzinnego. Jaką stawką VAT opodatkować rozpoczętą i niezakończoną na gruncie budowę budynku mieszkalnego?
Sprzedaję towary do klientów, które są osobami fizycznymi. Mam zawartą umowę z firmą kurierską na te przesyłki. Czy obowiązek u mnie powstanie w chwili wydania tego towaru? Jeżeli klienci mi wpłacają przedpłatę na te towary przed wysyłką, to obowiązek podatkowy powstanie właśnie w tym momencie? Jak mam zaewidencjonować na kasie tę sprzedaż?
Gmina realizuje inwestycję polegającą na budowie kanalizacji we wsi X. Są podpisane umowy z mieszkańcami na pokrycie części kosztów (partycypacja) w kwocie 3.350 zł. Zapisy umowy wyglądają następująco:
Zryczałtowany koszt wykonania przyłącza strony ustalają na kwotę brutto 3.350 zł.
Zleceniodawca (czyli mieszkaniec) zobowiązuje się do wpłaty na rachunek bankowy kwoty określonej w pkt 1, która stanowi część rzeczywistych kosztów wykonania przedmiotu umowy.
Gmina może rozłożyć należność na raty, przy czym płatność końcowa może ostatecznie nastąpić do dnia 22.12.2017 roku.
Gmina wykona przedmiot umowy za pośrednictwem wyspecjalizowanej firmy w okresie do dnia 29.09.2017 roku.
Niektórzy wpłacają całą kwotę od razu, ale część mieszkańców ma rozłożoną należność na raty. Faktura wystawiana jest na kwotę raty. Zapisów w umowie o odsetkach nie ma. Od wszystkich wpłat jest odprowadzany podatek VAT 23% do US w miesiącu wpłaty (art. 19a ust.8 ustawy o VAT). Oddanie kanalizacji planowane jest na koniec września tego roku. A co z ratami, które będą wpłacane już po oddaniu kanalizacji do użytkowania? Czy obowiązek podatkowy powstanie w momencie wpłaty? Czy może już zgodnie z art. 19a ust. 1 będę zobowiązana odprowadzić cały pozostały VAT w miesiącu oddania kanalizacji do użytkowania?
Mam swoją stronę internetową branżową i prowadzę również działalność w zakresie przygotowania i umieszczania reklam na tej stronie. Wystawiam fakturę za przygotowanie reklamy oraz za jej emisję. Data sprzedaży 26-10-2017 i z taką samą datą wystawienie a w treści:
przygotowanie reklamy
reklama na stronie od listopada 2017 do końca marca 2018.
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla mnie jako sprzedawcy i dla kupującego? W dacie wystawienia, sprzedaży czy wtedy kiedy ta faktura jest opłacona przez klienta czy w każdym miesiącu od XI do III?
Podatnik VAT czynny rozszerzył ostatnio działalność o wynajem lokali mieszkalnych (PKD 68.20.Z) W umowie z najemcami postanowiono, że będą oni opłacać czynsz oraz pokrywać koszty energii elektrycznej i opłat dla wspólnoty mieszkaniowej. Czy podatnik może refakturować w/w opłaty na jednej fakturze z czynszem i zastosować stawkę VAT „zw” dla wszystkich tych opłat? Podkreślam, że lokal będzie wykorzystywany wyłącznie na cele mieszkaniowe. Gdyby zwolnienie z VAT za media nie wchodziło w grę, czy można przekazywać fakturę za prąd i informację o opłatach za media najemcy z pominięciem refakturowania, tak żeby najemca opłacał je bezpośrednio do zakładu energetycznego i wspólnoty? Oczywiście dokumenty te nie byłyby wówczas w ogóle uwzględniane przez podatnika w PKPiR.
Jesteśmy zakładem budżetowym (OSiR), działamy na podstawie statutu, w którym zapisana jest między innymi organizacja imprez sportowych, wynajem pomieszczeń. Podpisaliśmy umowę na wynajem hali z Agencją przeprowadzającą „Polską Noc Kabaretową” wraz ze sprzedażą przez nas biletów, z której OSiR otrzyma prowizję procentową od sumy uzyskanej ze sprzedaży biletów. Sprzedaż biletów na rzecz osób niebędących podatnikami będzie odbywała się za pomocą kas fiskalnych OSiR-u i traktowana będzie jako sprzedaż obca nie stanowiąca przychodu OSiR - zgodnie z Rozporządzeniem z dnia 14 marca 2013 roku w sprawie kas rejestrujących podatnik ma możliwość prowadzenia sprzedaży innemu podmiotowi na własnych kasach. W książeczkach serwisowych mamy wyodrębnioną stawkę PTU „0” przypisaną do odpowiedniej litery np.”G” określającą sprzedaż obcą. Agencja otrzyma od OSIR wystawioną fakturę na prowizję zgodnie z art. 28b ustawy o VAT. Czy nasze stanowisko jest prawidłowe? Czy nie zachodzą tu przesłanki art. 28g ustawy i proszę o odpowiedź przy jakich świadczeniach usług ma zastosowanie ww. art. 28g ustawy?
Urząd skarbowy, przy sprawdzaniu naszego JPK zauważył, że podatnik (nasz kontrahent), nie jest czynnym podatnikiem VAT i wysłał do nas informację o konieczności korekty deklaracji VAT i pliku JPK. Zgodnie z wyrokiem TSUE z 22 grudnia 2010 roku w sprawie C-438/09 przysługuje nam odliczenie VAT z faktury wystawionej przez podmiot niezarejestrowany. Jest to jednak wyrok z 2010 roku, kiedy nie było obowiązku wysyłania JPK. Czy będziemy musieli korygować deklarację VAT-7 oraz JPK? Jak możemy udokumentować to zdarzenie przed organem kontrolującym aby nie korygować deklaracji i korzystać z możliwości odliczenia?
Podatnik posiadający VAT-UE nabył w Niemczech od komornika używane auto. Otrzymał fakturę od komornika (niemiecki komornik nie VAT-owcem) bez swojego NIP, bez NIP DE i bez podatku. Jak rozliczyć taką transakcję w VAT? Czy jest to WNT? Czy należy prosić komornika o wpisanie mojego NIP na fakturze?
Spółka importuje towary spoza Unii. Na podstawie art. 33a ust. 6 ustawy o VAT korzysta z możliwości niepłacenia VAT w chwili importu, ale rozlicza VAT należny i naliczony w deklaracji. Stało się tak, że w kwietniu 2017 wystąpił import, a nie został dochowany termin powiadomienia o tym Urzędu Celnego. Urząd Celny przysłał zawiadomienie, że wszczęte zostanie postępowanie, którego efektem będzie konieczność zapłacenia VAT z odsetkami - brak możliwości rozliczenia tego VAT w deklaracji za kwiecień 2017. VAT z odsetkami został natychmiast zapłacony, mimo braku decyzji UC. Czy w związku ze spodziewaną decyzją UC należy skorygować deklarację VAT i w podatku należnym wykazać tę transakcję jako sprzedaż krajową, a nie jako import towarów podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy? Czy spółka ma prawo do odliczenia tego VAT w deklaracji za trzeci, a jeszcze lepiej za czwarty kwartał? Spółka rozlicza się kwartalnie z tego podatku.
Jestem osobą prywatną, posiadam prywatne mieszkanie na terenie Polski. Zgłosiłem się do zagranicznego portalu (zajmującego się profesjonalnym wynajmem), że chciałbym za ich pośrednictwem wynajmować to mieszkanie, jako wynajem krótkoterminowy, czyli na kilka dni lub określony z góry jakiś termin podany przez zainteresowanego klienta. Moje przychody z tego najmu nie przekroczą obrotu 200.000 zł w roku 2017. Czy przy takiej współpracy ciąży na mnie obowiązek rozliczenia powyższej transakcji? Czy mogę korzystać ze zwolnienia do limitu?
Przedsiębiorca od dwóch lat jest czynnym podatnikiem VAT – rozlicza się według zasad ogólnych, czyli metodą fakturową. Ze względu na fakt, że przedsiębiorca spełnia definicję małego podatnika, zastanawia się nad rozliczaniem kasowym. Jakie są podstawowe zasady i zalety takiego rozliczania podatku VAT?