Broszura w formacie PDF do pobrania
Dział: VAT naliczony i należny
Otrzymane od sprzedającego kwoty z tytułu odstąpienia od umowy przedwstępnej stanowi wynagrodzenie za usługę i podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług.
Usługa naprawy formy wtryskowej, należącej do kontrahenta unijnego, posiadającego siedzibę działalności znajdującą się poza terytorium Polski - na terenie UE, uprawnia do zastosowania stawki VAT „np”.
Niezależnie od brzmienia wpisu do ewidencji działalności gospodarczej i definicji usług wykonywanych przez przedsiębiorcę zgodnie z odpowiednim symbolem klasyfikacyjnym, tylko faktyczne wykonanie czynności polegającej na doradztwie powoduje wyłączenie podatnika z możliwości korzystania ze zwolnienia od podatku VAT.
Zleceniobiorcy wykonujący usługi budowlane powinni wystawiać faktury na zasadach ogólnych, z których zleceniobiorcom przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego.
Do września rozliczaliśmy się metodą kasową. W miesiącu październiku 2017 przekroczyliśmy obrót dla małego podatnika 1.200.000 euro. W związku z tym nie możemy stosować już metody kasowej. Pod koniec października 2017 roku otrzymaliśmy zapłatę od kontrahenta za towar, który kupił w czerwcu 2017. W jaki sposób prawidłowo rozliczyć podatek VAT dotyczący tej transakcji?
Jak rozliczyć podatek VAT w sytuacji, gdy towary i wyposażenie firmy zostały zajęte przez komornika? Jednocześnie planowane jest zamknięcie działalności gospodarczej. Czy powinniśmy sporządzić remanent likwidacyjny według cen zakupów czy poczekać na fakturę wystawioną przez komornika i jej wartość wprowadzić do ewidencji i deklaracji VAT-7?
Przedsiębiorca otrzymał wraz z dostawą fakturę, przy czym wystawiający błędnie wpisał nazwę odbiorcy - pomylono w części nazwę oraz formę prawną prowadzonej działalności gospodarczej. Czy na podstawie takiej faktury będzie możliwe odliczenie podatku naliczonego?
Jestem księgowym i prowadzę działalność jako osoba fizyczna. Kontrahent proponuje mi, że w miesiącu grudniu br. zapłaci z góry za usługi księgowe, które będą wykonane w okresie 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku. Wystawię fakturę VAT (nie zaliczkową) za ten okres. W którym miesiącu i roku powstanie obowiązek w podatku VAT? W którym miesiącu i roku powstanie przychód należny w podatku dochodowym?
Nie prowadzę żadnej działalności gospodarczej i w celach prywatnych chciałem dla siebie zakupić motocykl (przebieg niecałe 5.500 km) od podatnika podatku od wartości dodanej. Słyszałem, że muszę w Polsce zapłacić podatek należny pomimo, że nie prowadzę żadnej działalności? Proszę o wyjaśnienie, jakie mam obowiązki z tego tytułu?
Kontrahent zagraniczny wystawił nam fakturę za serwis wykonany na początku roku 2017 oraz użyte materiały (import usług oraz WNT). Data faktury jest bieżąca (styczeń 2018). Czy mogę ująć ją w styczniu 2018 i wykazać VAT-UE czy muszę korygować okres w którym usługa została wykonana? Należny VAT styczeń 2017, naliczony styczeń 2018?
Gmina planuje sprzedaż działki, która z wypisu rejestru gruntów jest drogą gminną gruntową. Będzie to sprzedaż na powiększenie sąsiadującej nieruchomości - są to grunty orne. Kupujący dołączy ją do swoich gruntów i będzie użytkował rolniczo. Zgodnie z obowiązującym studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego Gminy działka (droga) położona jest w terenach posiadających oznaczenie - granica ochrony ekologicznej istniejących parków podworskich, tereny upraw rolnych, stanowisko archeologiczne. Gmina nie posiada ważnego planu miejscowego zagospodarowania przestrzennego dla tego terenu. Czy w związku z tym gmina ma zastosować stawkę zwolnioną z podatku VAT czy opodatkować 23%?