Prowadząc działalność gospodarczą (osoba fizyczna prowadząca działalność) jako agent ubezpieczeniowy przedmiotowo zwolniony z VAT – art.43 ust.1 pkt 37 ustawy o VAT, w przypadku wystawiania faktur „na żądanie”, mam obowiązek umieszczania adnotacji „metoda kasowa”. Czy w przypadku innej działalności, nie korzystającej ze zwolnienia od VAT i w której obowiązek podatkowy powstaje na zasadach ogólnych, także mam stosować metodę kasową (czyli do „wszystkiego” metoda kasowa)? Czy jednak mogę rozliczać się na zasadach ogólnych VAT?
Dział: VAT naliczony i należny
Przedsiębiorca (czynny podatnik VAT) chce sprzedawać publikacje mające charakter zeszytów o profesjonalnym charakterze, które poruszają tematykę legalnej optymalizacji podatkowej w przedsiębiorstwie. Zeszyty mają ukazywać się raz w miesiącu a nakład ma wynosić nie więcej niż 1000 sztuk miesięcznie. Chce on jednocześnie dla uatrakcyjnienia swojej sprzedaży, do każdego zeszytu dołączyć dodatek (związany z tematyką podatkową). Czy w takim przypadku możliwe jest zastosowanie stawki VAT typowej dla zeszytu naukowego dla dołączanego dodatku?
Jestem czynnym podatnikiem VAT, w miesiącu lutym zawarłam z kontrahentem umowę o dystrybucję kart przedpłaconych za pośrednictwem terminala. Za dystrybucję kart od kontrahenta będę otrzymywać wynagrodzenie prowizyjne. Klienci za pomocą kart przedpłaconych mogą dokonywać płatności za zakupy internetowe. Karty są dystrybuowane w różnych nominałach 10, 20, 50, 100 i 200 zł. Nabywca dokonując zakupu określonego nominału, otrzymuje taką samą kwotę do dyspozycji na zakupy. Czasami dokonuję sprzedaży kart przedpłaconych za pośrednictwem portalu internetowego, który nalicza prowizję od sprzedaży. W tej sytuacji, żeby transakcja ta była opłacalna dokonuję sprzedaży kart po cenie wyższej niż nominalna, np. kartę przedpłaconą o nominale 100 zł. sprzedaję za 108 zł. Mam pytanie, czy sprzedaż kart powinnam rejestrować na kasie fiskalnej?
Firma zajmuje się usługami spawalniczymi z materiałów własnych. Kupuje stal płaską lub inne materiały wymienione w załączniku nr 11 do ustawy o VAT. Materiały podlegają obróbce i powstają z tego np. balustrady, podesty, regały, podstawy do stołów i puf itp. Czy sprzedaż tych towarów podlega odwrotnemu obciążeniu?
Prowadzę sprzedaż papierosów w kiosku. Z dniem 28 lutego 2018 roku tracą ważność znaki akcyzy na wyroby tytoniowe, które chcę przeznaczyć do dalszej sprzedaży. Gdzie należy złożyć spis tych wyrobów tytoniowych w celu potwierdzenia ich ilości i gdzie uzyskam nowe znaki akcyzy.
Firma z Polski ma zarejestrowaną w CEIDG działalność gospodarczą, jest podatnikiem VAT czynnym. Zajmuje się handlem używanymi samochodami. Najczęściej kupuje samochody od osób fizycznych lub komisów samochodowych, przywozi do kraju, remontuje jeśli trzeba i sprzedaje osobom fizycznym. Nie mam w tym przypadku wątpliwości jak rozliczać te operacje, jednak w sytuacji, gdy zakupiony samochód jest sprzedany bez przywozu do kraju, czyli nie ma WNT, jak i gdzie opodatkować operacje:
Samochód kupiony w Niemczech od osoby fizycznej i tam sprzedany osobie fizycznej?
Samochód kupiony od przedsiębiorcy w Niemczech i sprzedany przedsiębiorcy mającemu siedzibę w Danii. Jeśli samochód nie jest przewieziony do kraju, a bezpośrednio od przedsiębiorcy na terenie Niemiec auto jest przekazane nabywcy do Danii – i on organizuje i odpowiada za transport?
Od stycznia 2018 roku świadczymy usługę reklamową - ma być realizowana do grudnia 2019 roku. Płatność według umowy dopiero po zakończeniu usługi reklamowej, czyli 31 grudnia 2019. Czy wykazać obowiązek podatkowy zgodnie z art. 19a ust. 3? Kiedy wystawić fakturę, kiedy powstaje obowiązek podatkowy? W 2018 roku nie powstaje?
Podczas pobytu wakacyjnego w pensjonacie jeden z gości urządził spotkanie towarzyskie, którego skutkiem było zniszczenie pokoju (apartamentu). Pensjonat przy wykorzystaniu biegłego rzeczoznawcy wycenił stratę na 20.000 zł. Z klientami zawierane są umowy krótkoterminowego najmu. Czy w przypadku obciążenia fakturą gościa za zniszczony pokój powstanie obowiązek naliczenia podatku należnego VAT?
Mój klient (warsztat samochodowy) do końca 2016 roku był rozliczany przez „kolegę księgowego” który posiada firmę usługową - sprzątanie (nie związaną z księgowością). Po koleżeńsku, bez żadnej umowy prowadził tej firmie księgowość i rozliczenia. Przez 3 lata wystawiał w imieniu właściciela warsztatu „puste faktury” na rzecz swojej firmy i innych swoich „na czarno księgowanych” klientów - podpisywał je imieniem i nazwiskiem właściciela warsztatu. Właściciel warsztatu dowiedział się o trwającym procederze w wyniku kontroli Urzędu Skarbowego, który to po przesłuchaniu (przy udziale prokuratury) obu stron zapisał w protokole, że mimo że to „kolega księgowy” własnoręcznie wystawiał te faktury, ponieważ zostały wprowadzone do obrotu („kolega księgowy” miał je zaksięgowane u siebie w kosztach), to ze względu na art. 108 ustawy VAT Urząd Skarbowy zobowiązuje do zapłaty tego podatku. Pytanie: kto powinien ten podatek zapłacić, właściciel warsztatu czy „kolega księgowy”?
Czy w przypadku sprzedaży mieszanej w VAT - opodatkowanej 23% oraz zwolnionej - bierze się pod uwagę sprzedaż środków trwałych firmy, które podlegają zwolnieniu z VAT? Np. firma zakupiła mieszkanie na potrzeby działalności (mieszkanie wykorzystywane przez pracowników firmy). Mieszkanie to zakupiła ze zwolnieniem z VAT, a następnie sprzedała również jako zwolnione z VAT. Mieszkanie to zaliczono do środków trwałych firmy. Czy sprzedaż ta wliczana jest do proporcji w VAT? Czy gdyby firma zajmowała się handlem nieruchomościami, w tym podlegających zwolnieniu, powinna sprzedaż tego mieszkania zaliczonego do środków trwałych wliczyć do proporcji w VAT?
Teraz dotarła do nas dopiero faktura z października 2017 roku. Ma błędne dane, więc wystawiłam teraz notę korygującą (błąd w nazwie i adresie) i im wysłałam. Czy jak odeślą mi tą notę to mam prawo do odliczenia i kiedy mogę to zrobić? Jest jeszcze problem mały, bo koleżanka dosłownie tydzień temu poprosiła ich o duplikat - mówili, że wczoraj wysłali pocztą. Jak to rozwiązać?
Mam towar zakupiony z kraju trzeciego ale przyjeżdża do nas z magazynów z krajów UE. Traktuję to jako WNT i wykazuję w VAT-7 ale nie wykazuję w VAT-UE. To są magazyny Amazona a w nich nasz dostawca z kraju trzeciego ma tam towary - nie wiem czy Amazon je odprawia i wykazuje cło, celnicy mówią, że to sprawa Amazona … Faktura wystawiona jest przez dostawcę z kraju trzeciego, a od Amazona mamy tylko zestawienia ilości i sztuk towaru, jakie wyjechały od nich do nas. Czy dobrze robię?