Zasady rozliczania VAT z tytułu wykonywania usług budowlanych przy zastosowaniu odwróconego obciążenia nadal budzą wątpliwości. Dlatego też w niniejszym artykule na przykładach omówimy prawidłowy sposób ich opodatkowania w sytuacji, gdy ich świadczenie należy rozliczyć z zastosowaniem mechanizmu odwróconego obciążenia.
Dział: VAT naliczony i należny
Jak rozwiązać problem zdublowanych numerów faktur, jeśli faktury zostały już wprowadzone do obrotu? Wysłaliśmy do dwóch kontrahentów za osobne transakcje faktury o tych samych numerach. Jak możemy to skorygować i czy wpłynie to na Jednolity Plik Kontrolny?
Prowadzę działalność budowlaną - kupuję działki na podstawie aktów notarialnych i na nich buduję domy o powierzchni ok. 150 m2. W akcje notarialnym jako kupujący jestem ja i małżonka (mamy wspólność majątkową), jest w nim zapis, że zakup ten służy prowadzonej działalności gospodarczej. Po wybudowaniu domu na działce sprzedaję całość na VAT 8%. Wystawiam fakturę VAT jak tez sporządzany jest stosowny akt notarialny. Czy gdybym zdecydował się sprzedać działkę budowlaną lub jej część (bez wybudowania domu) to transakcja taka podlega VAT? Jeśli tak to czy stawka właściwa to 23%? (Nadmieniam, że przy zakupie działki podatnik nie miał prawa do odliczenia podatku naliczonego). Czy fakt, że żona widnieje także na tym akcie notarialnym zmienia coś czy też wpływa na stawkę VAT?
Przedsiębiorca (czynny podatnik VAT) chce sprzedawać publikacje mające charakter zeszytów o profesjonalnym charakterze, które poruszają tematykę legalnej optymalizacji podatkowej w przedsiębiorstwie. Zeszyty mają ukazywać się raz w miesiącu a nakład ma wynosić nie więcej niż 1000 sztuk miesięcznie. Chce on jednocześnie dla uatrakcyjnienia swojej sprzedaży, do każdego zeszytu dołączyć dodatek (związany z tematyką podatkową). Czy w takim przypadku możliwe jest zastosowanie stawki VAT typowej dla zeszytu naukowego dla dołączanego dodatku?
Jestem czynnym podatnikiem VAT, w miesiącu lutym zawarłam z kontrahentem umowę o dystrybucję kart przedpłaconych za pośrednictwem terminala. Za dystrybucję kart od kontrahenta będę otrzymywać wynagrodzenie prowizyjne. Klienci za pomocą kart przedpłaconych mogą dokonywać płatności za zakupy internetowe. Karty są dystrybuowane w różnych nominałach 10, 20, 50, 100 i 200 zł. Nabywca dokonując zakupu określonego nominału, otrzymuje taką samą kwotę do dyspozycji na zakupy. Czasami dokonuję sprzedaży kart przedpłaconych za pośrednictwem portalu internetowego, który nalicza prowizję od sprzedaży. W tej sytuacji, żeby transakcja ta była opłacalna dokonuję sprzedaży kart po cenie wyższej niż nominalna, np. kartę przedpłaconą o nominale 100 zł. sprzedaję za 108 zł. Mam pytanie, czy sprzedaż kart powinnam rejestrować na kasie fiskalnej?
Firma zajmuje się usługami spawalniczymi z materiałów własnych. Kupuje stal płaską lub inne materiały wymienione w załączniku nr 11 do ustawy o VAT. Materiały podlegają obróbce i powstają z tego np. balustrady, podesty, regały, podstawy do stołów i puf itp. Czy sprzedaż tych towarów podlega odwrotnemu obciążeniu?
Prowadzę sprzedaż papierosów w kiosku. Z dniem 28 lutego 2018 roku tracą ważność znaki akcyzy na wyroby tytoniowe, które chcę przeznaczyć do dalszej sprzedaży. Gdzie należy złożyć spis tych wyrobów tytoniowych w celu potwierdzenia ich ilości i gdzie uzyskam nowe znaki akcyzy.
Mam towar zakupiony z kraju trzeciego ale przyjeżdża do nas z magazynów z krajów UE. Traktuję to jako WNT i wykazuję w VAT-7 ale nie wykazuję w VAT-UE. To są magazyny Amazona a w nich nasz dostawca z kraju trzeciego ma tam towary - nie wiem czy Amazon je odprawia i wykazuje cło, celnicy mówią, że to sprawa Amazona … Faktura wystawiona jest przez dostawcę z kraju trzeciego, a od Amazona mamy tylko zestawienia ilości i sztuk towaru, jakie wyjechały od nich do nas. Czy dobrze robię?
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą, jako podatnik zwolniony - jestem lekarzem i korzystam ze zwolnienia z art. 43 ust. 1 pkt 18 ustawy o VAT. Na początku stycznia 2018 korzystałem z usługi ubezpieczenia mojego samochodu. Usługę wyświadczył mi kontrahent francuski. Czy w związku z powyższym muszę tę transakcję rozliczyć w deklaracji podatkowej i czy muszę złożyć także VAT-R? Czy składam deklarację VAT-UE?
Spółka z o.o. importuje towary spoza UE, korzystając z procedury uproszczonej. W kwietniu 2017 roku wystąpiła transakcja importu towarów. W deklaracji kwietniowej Spółka rozliczyła VAT należny i naliczony z tej transakcji, wykazując nieprawidłową wysokość kwoty podatku. Spółka rozlicza się miesięcznie z podatku VAT. Spółka nie przedstawiła prawidłowych dokumentów potwierdzających rzeczywiste rozliczenie kwoty podatku należnego z tytułu importu towarów w deklaracji podatkowej w terminie 4 miesięcy i utraciła prawo do rozliczenia przedmiotowej kwoty podatku VAT. W listopadzie 2017 roku Spółka otrzymała decyzję naczelnika urzędu celnego na podstawie której pobrano kwotę podatku VAT wraz z odsetkami. Kwota podatku wraz z odsetkami została wpłacona w lutym 2018 roku. Jakie czynności ma dokonać Spółka w zakresie ewidencji w deklaracjach VAT-7? Czy Spółka ma sporządzić korektę deklaracji VAT za kwiecień 2017 roku, korygując VAT należny i też naliczony na zero? Czy tylko VAT należny? W deklaracji VAT-7 za jaki okres Spółka ma prawo do dokonania korekty kwoty podatku należnego?
Czy prywatny wynajem mieszkania wykazywany w deklaracji VAT-7 ma wpływ na ustalenie proporcji rocznej podatku naliczonego? Mam nadzieję, że nie bo to jest majątek prywatny, a od zakupów biurowych odliczam 100%, a jeżeli się mylę to będę musiał te zakupy odliczać proporcją?
Czynny podatnik VAT wysłał nabywcy towar wraz z załączoną fakturą. Nabywca nie odebrał towaru i w ten sposób towar wraz z fakturą wrócił do sprzedającego. Czy w takim przypadku sprzedający powinien wystawić fakturę korygującą do wcześniej wystawionej faktury?