Dwuosobowa spółka cywilna likwiduje działalność gospodarczą i każdy wspólnik chce prowadzić działalność indywidualnie. Majątek spółki cywilnej chcą przekazać po równo do swoich jednoosobowych firm. Jak rozliczyć likwidację spółki i przekazanie majątku pod względem PIT i VAT?
Dział: VAT naliczony i należny
Przedsiębiorcy zajmujący się sprzedażą elektroniki muszą zwrócić szczególną uwagę na prawidłowy sposób opodatkowania VAT. Sprzedaż elektroniki może być bowiem opodatkowana wg różnych zasad - zgodnie z zasadą ogólną, według procedury VAT-marża oraz może być objęta odwrotnym obciążeniem.
Jestem czynnym podatnikiem VAT, mam NIP-UE. W marcu nabyłam usługę transportową towarów na promie w Hamburgu do Tunezji. Usługę tę świadczyła dla mnie niemiecka firma. Czy muszę rozliczyć w deklaracji VAT-7 import usługi? Kiedy powstaje od ww. usługi obowiązek podatkowy?
Czy świadczenie usługi przez podmiot zewnętrzny na rzecz szpitala może korzystać ze zwolnienia z VAT
Przedsiębiorca prowadzi firmę informatyczną, która dysponuje prawami licencyjnymi do oprogramowania wykorzystywanego do zarządzania tzw. ruchem chorych. Jest to wysoko specjalistyczne oprogramowanie, dzięki któremu pacjent jest „prowadzony” przez system od momentu przyjęcia, przez proces diagnostyczny, proces leczenia aż do wypisu szpitalnego. Przedsiębiorca podpisał umowę ze szpitalem na świadczenie tego typu usług, przy czym zapewnia sprzęt komputerowy wraz z oprogramowaniem oraz nadzorem nad systemem. Czy w związku z faktem, że usługa jest świadczona na rzecz szpitala, który ze swej istoty zajmuje się przywracaniem zdrowia, możliwe jest skorzystanie ze zwolnienia na gruncie podatku od towarów i usług?
Kierowca korzysta z aplikacji Uber i świadczy usługi przewozu osób - działalność opodatkowana, jednak usługi przewozu fakturowane są ze stawką 8%. Uważam, że powinien stosować stawkę 23% ze względu na brak posiadanej licencji na prowadzenie taksówki osobowej. Jaką zatem stawkę ma zastosować kierowca?
Gmina posiada swoje lokale w Spółdzielni mieszkaniowej. Wynajmuje dwa mieszkania na cele mieszkaniowe z tym, że jedna osoba ma podpisaną umowę z nami na najem a druga osoba ma sprawę w sądzie o eksmisję i zamiast czynszu płaci odszkodowanie za bezumowne korzystanie z lokalu. Co miesiąc otrzymujemy noty księgowe (bez VAT) od Spółdzielni, która obciąża nas funduszem remontowym. My te koszty refakturujemy na te dwie osoby. Czy prawidłowo postępujemy, że wystawiamy im faktury VAT ze stawką „zw” (art. 43 ust. 1 pkt 36 ustawy o VAT)? Jeśli nie to jaka powinna być stawka VAT?
W poniższych modelach płatności, klient aby zarezerwować apartament musi od razu dokonać płatności. Jako podatnik widzę to jako „zapłacono on-line”. W którym momencie powinnam wystawić fakturę / paragon? Faktura zaliczkowa czy normalna? Zapłacono czy z terminem do zapłaty 15-tego?
Sytuacja 1: Model płatności z serwisem booking.com - klienci płacą booking.com w momencie rezerwacji, ja otrzymuję płatności 15 dnia następnego miesiąca po dniu zameldowania. Do 7 dni przed przyjazdem klient może zrezygnować z przyjazdu i booking.com zwraca mu pieniądze na konto. Anulowanie rezerwacji odbywa się poza mną, na przykład: klient rezerwuje apartament 5 stycznia 2018 na dzień 17 maja 2018, płaci 5 stycznia 2018:
a) klient melduje się 17 maja 2018, otrzymuję płatność 15 czerwca 2018,
b) klient rezygnuje z rezerwacji 9 maja 2018, dostaje zwrot środków od booking.com, nie otrzymuję płatności.
c) klient nie przyjeżdża 17 maja 2018, otrzymuję płatność 15 czerwca 2018.
Sytuacja 2: Klienci płacą booking.com w momencie rezerwacji, ja otrzymuję płatności 15 dnia następnego dnia miesiąca po dniu zameldowania. Rezerwacja bezzwrotna, na przykład: klient rezerwuje apartament 5 stycznia 2018 na dzień 17 maja 2018 i klient płaci 5 stycznia 2018 roku:
a) klient melduje się dnia 17 maja 2018, otrzymuję płatność 15 czerwca 2018
b) klient rezygnuje z rezerwacji dnia 9 maja 2018, otrzymuję płatność 15czerwca 2018.
c) klient nie przyjeżdża 17 maja 2018, otrzymuję płatność 15 czerwca 2018.
Mam fakturę od podatnika z Grecji (numer aktywny w VIES) za usługę reklamową. Mam również zakupy zarówno towarów jak i usług ze stawką 23%. Towar i usługi są zakupione i świadczone w Polsce. Czy mam prawo do odliczenia VAT z tych faktur? Jeżeli tak to, jako zwykły zakup, zakup WNT, import usług?
Klient prowadzi usługi transportowe (transport powyżej 3,5 tony) - jako podatnik VAT + Ryczałt. W ramach świadczonej usługi przejeżdża przez płatne autostrady. Pobiera opłatę za autostradę - A1. Paragon fiskalny na którym znajdują się dane: Autostrada A1 Gdańsk Transport Company S.A., 81-718 Sopot ul Powstańców Warszawy 19 oraz NIP: 5831092438. Ponadto znajduję się numer wydruku, oraz wartość netto, wartość VAT, oraz suma zapłaty. Nie ma danych mojego klienta tylko z tyłu tego paragonu przybija pieczątkę. Czy w związku z tym ma prawo do odliczenia podatku VAT z tego dokumentu?
Została wpłacona zaliczka na zakup nowego samochodu osobowego ale dopiero teraz dostałam informacje o tym (prowadzę Biuro Rachunkowe). Aby odliczać 100% VAT to trzeba było zgłosić wpłatę tej zaliczki w ciągu 7 dni na VAT-26. Czy wpłata zaliczki, jeżeli odbiór samochodu będzie za 3 miesiące jest tzw. pierwszą czynnością i należało ją zgłosić w ciągu 7 dni? Jeżeli tak, to czy mogę „oddać” zaliczkę i ponownie wpłacić tę pierwszą wpłatę i wówczas liczyć 7 dni?
W jakiej wysokości można dokonać odliczenia VAT przy wynajmie garażu w firmie zajmującej się montażem klimatyzacji, wentylacji itp. Firma ta wynajęła garaż do celów przechowywania urzadzeń, które będą montowane u klientów - posiada też samochód firmowy do 3,5t i odlicza 50% Vatu, natomiast garaż ten nie służy do postoju samochodu, a wyłącznie do celów magazynowych towaru. Takie wykorzystanie wynika również z umowy z wynajmującym, jednak na fakturze widnieje tytuł usługi: wynajem garażu. Czy w takiej sytuacji przedsiębiorcy przysługuje odliczenie VAT w wysokości 100% czy 50%?
Podatnik wybudował budynek w zabudowie szeregowej na sprzedaż. Podczas budowy odliczał VAT od materiałów i usług. Na dzień dzisiejszy zostało mu jedno mieszkanie, które Podatnik planuje wynająć aby nie stało puste. Czy w tym wypadku następuje zmiana przeznaczenia lokalu i zgodnie z art.91 ust.2 powinien dokonać korekty podatku naliczonego w wysokości 1/10 aż do końca okresu korekty? Czy też będzie to raczej zmiana przeznaczenia towarów i usług nabywanych do wytworzenia tych towarów zgodnie z art.91 ust.7d i w miesiącu wynajęcia mieszkania powinien skorygować jednorazowo cały podatek, który odliczył? Czy w tym wypadku jeśli np. po roku sprzeda jednak to mieszkanie to ma prawo do ponownej jednorazowej korekty podatku naliczonego?