Dwuosobowa spółka cywilna likwiduje działalność gospodarczą i każdy wspólnik chce prowadzić działalność indywidualnie. Majątek spółki cywilnej chcą przekazać po równo do swoich jednoosobowych firm. Jak rozliczyć likwidację spółki i przekazanie majątku pod względem PIT i VAT?
Dział: VAT naliczony i należny
Przedsiębiorcy zajmujący się sprzedażą elektroniki muszą zwrócić szczególną uwagę na prawidłowy sposób opodatkowania VAT. Sprzedaż elektroniki może być bowiem opodatkowana wg różnych zasad - zgodnie z zasadą ogólną, według procedury VAT-marża oraz może być objęta odwrotnym obciążeniem.
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą i jestem czynnym podatnikiem VAT. W grudniu 2016 otrzymałem w darowiźnie samochód osobowy, darowizna ta korzystała ze zwolnienia od podatku PCC. Samochód przekazałem na potrzeby działalności gospodarczej, został on ujęty w ewidencji środków trwałych i służył do działalności opodatkowanej podatkiem VAT. W tym roku zamierzam sprzedać ten samochód i w związku z tym mam pytanie, czy powinienem tę sprzedaż opodatkować podatkiem VAT, czy mogę ewentualnie zastosować procedurę VAT-marża? Czy korzystniej będzie wycofać ten samochód z działalności i sprzedać go na umowę cywilną sprzedaży?
Mała firma jednoosobowa (PKPiR bez VAT-u) zajmuje się wysyłkową sprzedażą weselnych gadżetów prezentowych przez internet. Sprzedaż dla osoby fizycznej miała miejsce w dniu 27 marca 2018 roku z wystawionym paragonem, który wysłano w paczce do klienta. W dniu 17 kwietnia 2018 roku przyszedł zwrot towaru i paragonu - towar nie został odebrany. Bardzo proszę o informację kiedy należy zrobić korektę tej sprzedaży zarejestrowanej na kasie - w marcu czy kwietniu 2018 roku?
W poniższych modelach płatności, klient aby zarezerwować apartament musi od razu dokonać płatności. Jako podatnik widzę to jako „zapłacono on-line”. W którym momencie powinnam wystawić fakturę / paragon? Faktura zaliczkowa czy normalna? Zapłacono czy z terminem do zapłaty 15-tego?
Sytuacja 1: Model płatności z serwisem booking.com - klienci płacą booking.com w momencie rezerwacji, ja otrzymuję płatności 15 dnia następnego miesiąca po dniu zameldowania. Do 7 dni przed przyjazdem klient może zrezygnować z przyjazdu i booking.com zwraca mu pieniądze na konto. Anulowanie rezerwacji odbywa się poza mną, na przykład: klient rezerwuje apartament 5 stycznia 2018 na dzień 17 maja 2018, płaci 5 stycznia 2018:
a) klient melduje się 17 maja 2018, otrzymuję płatność 15 czerwca 2018,
b) klient rezygnuje z rezerwacji 9 maja 2018, dostaje zwrot środków od booking.com, nie otrzymuję płatności.
c) klient nie przyjeżdża 17 maja 2018, otrzymuję płatność 15 czerwca 2018.
Sytuacja 2: Klienci płacą booking.com w momencie rezerwacji, ja otrzymuję płatności 15 dnia następnego dnia miesiąca po dniu zameldowania. Rezerwacja bezzwrotna, na przykład: klient rezerwuje apartament 5 stycznia 2018 na dzień 17 maja 2018 i klient płaci 5 stycznia 2018 roku:
a) klient melduje się dnia 17 maja 2018, otrzymuję płatność 15 czerwca 2018
b) klient rezygnuje z rezerwacji dnia 9 maja 2018, otrzymuję płatność 15czerwca 2018.
c) klient nie przyjeżdża 17 maja 2018, otrzymuję płatność 15 czerwca 2018.
Mam fakturę od podatnika z Grecji (numer aktywny w VIES) za usługę reklamową. Mam również zakupy zarówno towarów jak i usług ze stawką 23%. Towar i usługi są zakupione i świadczone w Polsce. Czy mam prawo do odliczenia VAT z tych faktur? Jeżeli tak to, jako zwykły zakup, zakup WNT, import usług?
Klient prowadzi usługi transportowe (transport powyżej 3,5 tony) - jako podatnik VAT + Ryczałt. W ramach świadczonej usługi przejeżdża przez płatne autostrady. Pobiera opłatę za autostradę - A1. Paragon fiskalny na którym znajdują się dane: Autostrada A1 Gdańsk Transport Company S.A., 81-718 Sopot ul Powstańców Warszawy 19 oraz NIP: 5831092438. Ponadto znajduję się numer wydruku, oraz wartość netto, wartość VAT, oraz suma zapłaty. Nie ma danych mojego klienta tylko z tyłu tego paragonu przybija pieczątkę. Czy w związku z tym ma prawo do odliczenia podatku VAT z tego dokumentu?
Została wpłacona zaliczka na zakup nowego samochodu osobowego ale dopiero teraz dostałam informacje o tym (prowadzę Biuro Rachunkowe). Aby odliczać 100% VAT to trzeba było zgłosić wpłatę tej zaliczki w ciągu 7 dni na VAT-26. Czy wpłata zaliczki, jeżeli odbiór samochodu będzie za 3 miesiące jest tzw. pierwszą czynnością i należało ją zgłosić w ciągu 7 dni? Jeżeli tak, to czy mogę „oddać” zaliczkę i ponownie wpłacić tę pierwszą wpłatę i wówczas liczyć 7 dni?
W jakiej wysokości można dokonać odliczenia VAT przy wynajmie garażu w firmie zajmującej się montażem klimatyzacji, wentylacji itp. Firma ta wynajęła garaż do celów przechowywania urzadzeń, które będą montowane u klientów - posiada też samochód firmowy do 3,5t i odlicza 50% Vatu, natomiast garaż ten nie służy do postoju samochodu, a wyłącznie do celów magazynowych towaru. Takie wykorzystanie wynika również z umowy z wynajmującym, jednak na fakturze widnieje tytuł usługi: wynajem garażu. Czy w takiej sytuacji przedsiębiorcy przysługuje odliczenie VAT w wysokości 100% czy 50%?
Podatnik wybudował budynek w zabudowie szeregowej na sprzedaż. Podczas budowy odliczał VAT od materiałów i usług. Na dzień dzisiejszy zostało mu jedno mieszkanie, które Podatnik planuje wynająć aby nie stało puste. Czy w tym wypadku następuje zmiana przeznaczenia lokalu i zgodnie z art.91 ust.2 powinien dokonać korekty podatku naliczonego w wysokości 1/10 aż do końca okresu korekty? Czy też będzie to raczej zmiana przeznaczenia towarów i usług nabywanych do wytworzenia tych towarów zgodnie z art.91 ust.7d i w miesiącu wynajęcia mieszkania powinien skorygować jednorazowo cały podatek, który odliczył? Czy w tym wypadku jeśli np. po roku sprzeda jednak to mieszkanie to ma prawo do ponownej jednorazowej korekty podatku naliczonego?
Dokonaliśmy odliczenia VAT naliczonego z faktury otrzymanej w 2017 roku. Nie zapłaciliśmy faktury w ciągu 160 dni i w związku z tym dokonaliśmy korekty deklaracji i zwróciliśmy VAT do Urzędu Skarbowego. Fakturę zapłaciliśmy w 2018 roku w trzech różnych miesiącach. Czy odliczenie możemy pokazać zbiorczo w jednej deklaracji, czy też musimy zrobić to w każdym miesiącu tak jak dokonane były przelewy?
Rozpoczynamy od połowy czerwca 2018 roku w nadmorskiej miejscowości działalność gospodarczą w zakresie prowadzenia małego pensjonatu i hostelu. W pensjonacie od początku będziemy prowadzić restaurację włączając całodobowe wyżywienie, napoje i alkohol. Natomiast w hostelu będziemy oferować wyłącznie tanie noclegi. Zapłata będzie następowała różnie, w całości na konto, częściowo na konto np. zaliczki a częściowo gotówką, w całości gotówką. Od kiedy wejdziemy w obowiązek stosowania kasy fiskalnej? Czy możemy korzystać ze zwolnień z tego obowiązku?