Dział: VAT naliczony i należny

Jestem podatnikiem zwolnionym z VAT. Omyłkowo wystawiałam fakturę z podatkiem od towarów i usług. Czy powinnam zarejestrować się na VAT i płacić VAT od całej działalności czy tylko od tej faktury?

Pracownia archeologiczna zawarła umowę konsorcjum z fundacją będącą liderem konsorcjum oraz dodatkowym przedsiębiorcą będącym drugim partnerem umowy. Celem umowy jest wspólne przystąpienie partnerów do postępowania o udzielenie zamówienia na „przeprowadzenie badań archeologicznych”. W ramach umowy Lider konsorcjum będzie wystawiał zamawiającemu fakturę VAT za realizację całego przedsięwzięcia. Po zakończeniu poszczególnych etapów robót potwierdzonych protokołem rozliczenia/zakończenia Spółka ma zamiar:

• wystawić fakturę VAT na Lidera konsorcjum za wykonanie prac rzeczowych zgodnie z zakresem obowiązków „za wykonie usługi archeologicznej”,

• notę księgową na kwotę stanowiącą część zysku ( % zysku przypadający na partnera) - bez VAT.

W ramach realizacji umowy spółka będzie również angażować podwykonawców do realizacji usług archeologicznych - z tego tytułu otrzyma fakturę VAT.

1. Czy wynagrodzenie, które zostanie otrzymane przez spółkę od Lidera konsorcjum odnoszące się do rzeczywiście wykonanych przez partnera konsorcjum prac archeologicznych powinno zostać udokumentowane przez spółkę fakturą VAT wystawioną na rzecz Lidera konsorcjum wyłącznie odpowiedzialnego za rozliczenia z zamawiającym?

2. Czy kwota będąca podziałem zysku pomiędzy członkami konsorcjum otrzymana przez spółkę od Lidera konsorcjum nie odnosząca się do żadnych wykonanych przez wnioskodawcę usług, a stanowiąca jednie transfer przez Lidera konsorcjum części wynagrodzenia od zamawiającego powinna zostać udokumentowana przez spółkę notą księgową - bez VAT?

Przedsiębiorca zawarł umowę najmu lokalu użytkowego z innym przedsiębiorcą. W umowie najmu ustalono kwotę czynszu za jeden miesiąc oraz oddzielnie zapisano, że koszt podatku od nieruchomości będzie ponosił przedsiębiorca najmujący lokal. Czy w takim przypadku możliwe będzie obciążenie najmującego lokal kwotą podatku od nieruchomości poprzez wystawienie noty księgowej, a na fakturze będzie wykazywana tylko kwota czynszu wraz z podatkiem należnym?

Adwokat prowadzący działalność gospodarczą na zlecenie sądu prowadzi mediacje z kontrahentami. Mediacje stanowią część postępowania sądowego. Po zakończonych mediacjach sąd wydaje postanowienie o wysokości wynagrodzenia. W dacie otrzymania postanowienia przedsiębiorca wystawia fakturę. W tej dacie rozpoznaje również moment powstania obowiązku podatkowego. Czy takie postępowanie jest prawidłowe?

Nasza firma zajmuje się wykonywaniem usług wymienionych w art.43 ust.1 pkt 18 ustawy o VAT. Występują usługi zdrowotne nieratujące życia lub zdrowia wykonane ponad limit ustalony w kontrakcie z NFZ i w następnym roku NFZ płaci za te faktury (za usługi wykonane ponad limit NFZ zwraca tylko za ratujące życie lub zdrowie). Wystawione faktury zaliczam do przychodów podatkowych, a VAT jest zwolniony z ar.43 ust.1 pkt 18 ustawy o podatku VAT. Czy te ponadlimitowe świadczenia medyczne nieratujące życia lub zdrowia są zwolnione z podatku VAT, czy po przekroczeniu limitu ustalonego przez NFZ musimy opodatkować te usługi? Istnieje może limit VAT, od którego musimy te usługi opodatkować?

Podatnik prowadzi działalność od 3 lat i jest zwolniony przedmiotowo z VAT ze względu na szkołę języków obcych (usługi zwolnione z art. 43 ust. 1 pkt 28 ustawy o VAT) oraz podmiotowo do limitu ze względu na tłumaczenia językowe. Obecnie zamierza rozszerzyć działalność o sprzedaż podręczników do nauki j.obcego. Sprzedaż podręczników przewyższy 200.000 zł i nastąpi w ciągu jednego miesiąca. Czy podatnik wchodząc na VAT musi zastosować proporcję do odliczenia tylko w tym jednym m-cu, czy musi stosować proporcję do końca roku pomimo braku sprzedaży opodatkowanej? Jak prawidłowo wyliczyć szacunkową proporcję w tym konkretnym przypadku?

Czy spółka będąca czynnym podatnikiem VAT ma obowiązek wystawienia faktury VAT-RR za towary rolne zakupione od rolnika ryczałtowego? Spółka zakupiła towary rolne, otrzymała dowód wydania z dnia 10 lipca, na którym są pełne dane identyfikacyjne rolnika oraz jego oświadczenia o zwolnieniu z podatku VAT. Na dowodzie wydania jest kwota netto zakupionych towarów i taką wartość spółka zapłaciła 18 lipca. Dowód wydania został przekazany do księgowości w sierpniu. Czy skoro nie zostały spełnione warunki uprawniające do odliczenia podatku VAT od nabyć towarów rolnych (art. 116 ust. 6) podatnik ma obowiązek wystawić fakturę VAT-RR?

Towar zamówiony z Indii (faktura z maja), zastosowano procedurę celną 4000. Podatnik zapłacił VAT i opłaty za cło i obsługę celną firmie spedycyjnej z Polski w czerwcu. Jak rozliczyć takie nabycie towarów? Czy w deklaracji wykazać jako import towarów czy WNT? Jakie wartości z jakich dokumentów powinnam wpisać w deklarację VAT? Czy wykazuję to w VAT-UE?