Jeśli za zakupione samochody Podatnik obciążany jest dodatkowymi opłatami za obsługę związaną z dokumentami, prowizją od zakupu, które są ponoszone na rzecz podmiotu niebędącego sprzedawcą samochodu, to kwoty te nie powinny być uwzględniane przy obliczaniu kwoty nabycia samochodu w celu zastosowania procedury VAT marża.
Dział: VAT naliczony i należny
Podatnikowi przysługuje zwrot podatku VAT od zakupionego lokalu mieszkalnego przeznaczonego na cele wynajmu krótkoterminowego.
Prosimy o określenie powstania obowiązku podatkowego w przypadku kiedy wystawiamy fakturę lub paragon fiskalny dla osoby kupującej, która korzysta z refundacji- faktura lub paragon fiskalny wystawiony na całość pobranego towaru. Nabywca płaci tylko za towar pomniejszony o refundację z NFZ. Ujmujemy sprzedaż na kasie fiskalnej lub fakturze w wysokości 100% wartości towaru. Następnie obciążamy NFZ fakturą (tak sobie życzy NFZ w odpowiednim programie i na niej widnieje data dostawy/wykonania usługi np. lipiec 2018 faktura wystawiona jest z datą 02-08-2018) i ujmujemy sprzedaż (refundację) w momencie daty dostawy, czyli lipiec 2018-wpływ na konto następuje w okresie 30 dni od wystawienia faktury. W tym wypadku obowiązek podatkowy powstanie w dwóch terminach: 1) z chwilą wydania towaru - w części obejmującej kwoty zapłacone bezpośrednio przez Klienta, czyli faktura minus kwota refundacji = sprzedaż 2) z chwilą wystawienia faktury (faktura wystawiona 02-08-18) dla NFZ i widniejącą na niej datą dostawy (lipiec 2018 ) - w części objętej refundacją NFZ-kwota zwrotu z NFZ wyliczony podatek od kwoty brutto. Czy w związku z tym powinniśmy to ująć inaczej?
Jaką należy zastosować stawkę VAT dla usługi wykonania półfabrykatów jubilerskich z powierzonego materiału od klienta? Materiał w 100% należy do klienta, a my nie dokładamy nic więcej oprócz wykonania usługi. Czy w takim przypadku stosujemy stawkę podstawową 23%, czy odwrotne obciążenie?
Czy podatnik sprzedając schody z metaloplastyki dla odbiorcy z Niemiec-osoby fizycznej, musi mieć kasę fiskalną. Czy musi się zarejestrować do VAT w Niemczech i jaką stawkę ma zastosować 8% czy 23% VAT. Schody do lokalu mieszkalnego sprzedaje i montuje w Niemczech.
Czynny podatnik VAT świadczył usługę budowlaną - roboty betoniarskie - PKWiU 43.99.40.0. Musieliśmy wynająć inną firmę, czynnego podatnika VAT, który miał swój dźwig wraz z operatorem. Usługa zgodnie z załącznikiem nr 14 jest usługą budowlaną sklasyfikowaną PKWiU 49.99.90.0, a nasz podwykonawca dał nam fakturę z datą wykonania usługi za miesiąc maj wraz z adnotacją na odwrotne obciążenie i dopisek metoda kasowa. Zapłaciliśmy za ten wynajem dźwigu w lipcu w całości. Kiedy powstaje u nas obowiązek podatkowy z tego tytułu oraz kiedy możemy odliczyć podatek naliczony z powyższej faktury?
Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT zarejestrowanym do transakcji wewnątrzunijnych, posiadamy NIP-PL. Kontrahent z Francji zlecił nam zrobienie kampanii reklamowej luksusowego produktu, który zamierza wprowadzić na rynek polski. W tym celu zaangażował swoje środki na uruchomienie reklamy, aby trafić z produktem (luksusowe zegarki) do określonej grupy klientów. Cała usługa wykonywana jest na terytorium Polski. W jaki sposób mamy rozliczyć powyższą transakcję?
Proszę o określenie jaką stawkę VAT zastosować do takiej usługi: organizacja otwarcia centrum frajdy na zlecenie gminy.
Firma ubezpieczeniowa szkoli swoich agentów posiadających własną działalność - jest to szkolenie z „oferty” firmy. Czy wystawiając fakturę agentom za szkolenie moglibyśmy uznać, że jest to szkolenie zawodowe i zastosować „zw”? Czy gdybyśmy uzyskali dotację ze środków publicznych na takie szkolenia, to wówczas moglibyśmy uzyskać zwolnienie?
Spółka cywilna zakończyła działalność. Na dzień likwidacji nie posiadała towarów, środków trwałych. Jedynie pozostał zakupiony wcześniej portal internetowy nad którym trwały dalsze prace, portal miał być źródłem przychodów. Po kilku miesiącach został przyjęty na wnip. Jednak po 2 miesiącach spółkę zawieszono. Nie było żadnego przychodu, a wspólnikom zabrakło pieniędzy na dalszy rozwój portalu. Czy z chwilą likwidacji należy wykazać portal w remanencie końcowym i odprowadzić VAT od portalu internetowego od którego wcześniej VAT był odliczony?
Ostatnio dowiedziałam się, że transakcje powyżej 10.000 euro należy zgłaszać do odpowiednich instytucji. Proszę o szczegółowe informację jakich transakcji to dotyczy i na jakich formularzach to składać. Nadmienię, że prowadzą Biuro Rachunkowe i mam klientów którzy maja operacje powyżej 10.000 euro zarówno za pośrednictwem kont bankowych ale także gotówkowe (sprzedaż dla osób fizycznych).
W przypadku, gdy podatnik pomimo wezwania organu podatkowego nie wskazał przyczyn uzasadniających podanie wartości samochodu osobowego w kwocie znacznie odbiegającej od średniej wartości rynkowej, naczelnik urzędu skarbowego wszczyna z urzędu postępowanie podatkowe w sprawie określenia wysokości podstawy opodatkowania oraz wysokości zobowiązania podatkowego w podatku akcyzowym w związku z nabyciem wewnątrzwsólnotowym samochodu osobowego.