Dział: VAT naliczony i należny

Klient kupując towar handlowy otrzymał fakturę z właściwą nazwą, ale błędnym nr NIP (innej firmy już nieistniejącej). Nie ma możliwości dokonania zmian, gdyż okresy księgowania w firmie sprzedającej są zamknięte. Czy klient ma prawo do odliczenia VAT z tych faktur? Kontrahent proponuje korektę faktur, ale czy wtedy musimy cofnąć się do okresów wcześniejszych i skorygować (-) i odliczyć zakupy w bieżącym okresie w dacie otrzymania korekt?

Spółka jawna oraz Spółka z o.o. i spółka komandytowa - w 2017 roku osiągnęły przychód netto ze sprzedaży towarów, wyrobów i usług powyżej 5 mln euro, w związku z tym czy te spółki podlegają pod wyspecjalizowane urzędy, czy te przepisy ich nie dotyczą.

Sp. z o.o. zajmuje się produkcją łodzi na sprzedaż i do wypożyczania. Powstała w listopadzie 2017 roku i korzystała ze zwolnienia z podatku VAT. W październiku 2018 roku Spółka przekroczyła limit zatem zarejestruje się jako czynny podatnik VAT. Spółka do tej pory nie skończyła produkcji łodzi, która nastąpi po tym jak będzie już czynnym podatnikiem VAT. W związku z czym dokonując sprzedaży tej łodzi będzie musiała zapłacić 23% podatek VAT. Koszty produkcji tej łodzi ponosiła w okresie gdzie nie była jeszcze zarejestrowana jako podatnik VAT.

1. Czy koszty bezpośrednie poniesione na zakup materiałów do wyprodukowania łodzi spółka musi zaksięgować z datą ich poniesienia w kwocie brutto czy może je ująć w momencie sprzedaży w kwocie netto + VAT? Spółka wypożyczała również łodzie gościom hotelowym (zawarła umowę z hotelem i hotelowi wystawiła fakturę). Goście wpłacali spółce pieniądze na konto tytułem kaucji wypożyczonego sprzętu (na koncie bankowym wpłaty te widnieją jako wpływy inne). Spółka po odebraniu łodzi zwracała kaucje gotówką i nie ma żadnego potwierdzenia zwrotu.

2. Jak postąpić w takiej sytuacji – czy będzie to przychód dla przedsiębiorcy?

3. Jak rozliczyć wypłacane przez wspólnika pieniądze z konta spółki, które nie mają pokrycia w fakturach zapłaconych gotówką?

4. Czy wspólnik spółki zo o może wynająć spółce środek transportu, który ma w swojej indywidualnej działalności?

W obecnie zglobalizowanym świecie handlu, wielu polskich przedsiębiorców coraz częściej i chętniej nawiązuje współpracę z zagranicznymi kontrahentami. Współpraca ta dotyczy dostawy i nabycia towarów, a także świadczenia i nabycia usług zarówno dla firm jak i dla konsumentów prywatnych. Handel międzynarodowy jest coraz popularniejszy, bowiem kontakty z zagranicznymi klientami są obecnie znacznie prostsze. Należy przy tym pamiętać, że takie transakcje mogą powodować, że polski przedsiębiorca powinien rozliczyć podatek VAT poza Polską.

Moja sprzedaż towarów jest ewidencjonowana bezwzględnie na kasie fiskalnej, sprzedaję perfumy i kosmetyki. Klient, jeżeli kupuje te perfumy, czasami dokonuje zakupów w krótkich okresach czasu i do tego za każdym razem wydawane są paragony. Klient też poprosił o wystawienie faktury na te wszystkie produkty i zwrócił mi paragony (jest ich kilka). Czy do tych paragonów mogę wystawić jedną fakturę, czy do każdego paragonu osobna faktura?

Dotyczy wystawienia faktury na zaliczkę na zasadach ogólnych w sytuacji, gdy zaliczka dotycząca wykonania usługi przekracza termin wyznaczony na wystawienie faktury zaliczkowej. Co dzieje się w sytuacji, gdy zapłata (zaliczka) nie zostaje uregulowana w tym terminie 30 dni a została do tej zaliczki wystawiona faktura? Czy wystąpi sankcja z art. 108 ustawy VAT? Czy należy wystawić fakturę korygującą do tej zaliczki?

Obowiązek ewidencjonowania w rejestrze VAT faktur wystawianych do paragonów wystąpi zawsze, gdy nabywcą usług będzie podatnik VAT.

Spółka mająca siedzibę na terenie Polski, czynny podatnik VAT, podpisała umowę najmu samochodów osobowych (do 3,5 tony) od niemieckiej spółki mającej siedzibę w Hamburgu. Umowa przewiduje, że czynsz z tytułu najmu będzie regulowany na koniec każdego miesiąca. Jak należy rozliczyć na gruncie podatku VAT taką umowę?