Obowiązek ewidencjonowania w rejestrze VAT faktur wystawianych do paragonów wystąpi zawsze, gdy nabywcą usług będzie podatnik VAT.
Dział: VAT naliczony i należny
Wykonaliśmy usługi budowlane - roboty drogowe dla podatnika VAT w umowie mamy zawarty warunek, że zapłata będzie dokonana po zatwierdzeniu przez inspektora budowlanego protokołu. Czy obowiązek podatkowy powstaje z chwilą zatwierdzenia tego protokołu, czy może z momentem zapłaty po wykonaniu tej usługi. Jaki jest termin wystawienia faktury?
Prowadzę firmę budowlaną, zajmuję się m.in. montażem systemów alarmowych i monitoringu. Świadczę usługi dla wspólnot mieszkaniowych i spółdzielni mieszkaniowych. Jaką stawką powinienem opodatkować dostawę systemu monitoringu wraz z montażem na budynku mieszkalnym. Dotychczas stosowałem stawkę 8%, mam jednak wątpliwość czy w przypadku, gdy wartość zużytych materiałów przekracza 50% wartości usługi, nie powinienem zastosować stawki podstawowej?
Usług organizacji wyjazdów służbowych nie można objąć procedurą „VAT marża”, ponieważ nie można jej zaliczyć do usług turystycznych.
Podatnik czynny VAT świadczy usługę budowlaną. Nabywa usługi budowlane od podwykonawców na odwrotne obciążenie. Podatnik nabył usługę od firmy architektonicznej za opracowanie projektu zagospodarowania terenu Domu Pomocy Społecznej w zakresie: „projekt architektury i dróg wraz ze specyfikacją techniczną”. Czy faktura na oo. w tym przypadku jest poprawnie wystawiona? Czy usługa taka powinna zostać rozliczona na zasadach ogólnych?
Miałem wypadek samochodowy i w wyniku wypadku mój samochód uległ uszkodzeniu. Szkoda była na tyle duża, że musiałem oddać do warsztatu samochodowego. Od wydatków związanych z pojazdami samochodowymi odliczam 50%. Posiadam ubezpieczenie, samochód ma polisę, z której ubezpieczyciel pokrył koszty tej naprawy. Została wystawiona za usługę faktura, którą pokrył ubezpieczyciel w 70% w wartości brutto. Czy mam prawo do odliczenia podatku VAT w sytuacji, gdy zapłacił za mnie w części ubezpieczyciel?
Firma zamówiła maszynę w niemieckiej firmie za cenę 600.000 euro. Producent maszyny wystawił 3 faktury : 1) data wystawienia 1 f-ra 30.06.2017- 100.000 euro (co zostało zapłacone), 2) faktura dnia 30.08.2017 - 200 tys euro zostało zapłacone i 3) faktura z datą 30.10.2017 (zostało zapłacone) zawierająca w swojej treści kwotę główną 600.000 - 300.000 (wpłacone zaliczki) = 300.000 euro . Czyli firma dostała 3 faktury, które w podsumowaniu w pozycji na dole f-ry do zapłaty miały wpisane dwie faktury po 100 i 200 tys. euro i trzecią 300.000 euro w pozycji (TOT INVOICE EURO). Maszyna została dostarczona do Polski w maju 2018. Klient, ponieważ nie dostał ostatecznej f-ry rozliczeniowej wykazał nabycie WNT w czerwcu 2018 roku. Czy wykazanie maszyny nabytej z WNT było prawidłowe?
Osoba fizyczna chciałaby otworzyć firmę w Polsce, ale usługi będą wykonywane na terenie Włoch. Usługi będą polegały na szyciu odzieży (tzw „luksus na miarę”) z zakupionych tam materiałów. Odzież będzie szyta na zmówienia indywidualne klienta (made to order) i będzie też sprzedaż małej kolekcji w małych rozmiarach S, M z której mogą być uszyte większe też na miarę. Odzież będzie szyta we Włoszech (tam będzie tzw. zakład krawiecki) i będzie sprzedawana na całym świecie głównie USA. Sprzedaż wykonanych towarów odbywałaby się tylko dla osób prywatnych, za pomocą sklepu internetowego. Wysyłka wykonanych towarów dokonywana by była z terytorium Włoch, do różnych krajów UE a nawet poza UE.
Jak w takim przypadku wyglądałoby rozliczenie z podatku? Czy konieczna byłaby rejestracja do VAT we Włoszech?
Kontrahent polski zamawia u kontrahenta z Niemiec wydrukowanie dużej partii książek. Kontrahent polski po wydrukowaniu jest właścicielem tych książek. Jednak, produkcja odbywa się na terytorium Japonii, gdzie kontrahent niemiecki ma swoją drukarnię. Książki już gotowe pozostają na terytorium Japonii, gdzie następnie są sprzedawane kolejnemu, innemu kontrahentowi japońskiemu. W jaki sposób Polak ma rozliczyć powyższą transakcję?
Dobrowolnie i uznaniowo przydzielane pracownikom przez klientów restauracji napiwki powinny być wyłączone z opodatkowania VAT.
Wystawiłam fakturę zaliczkową przed faktycznym otrzymaniem pieniędzy. Czy VAT z jednej faktury zaliczkowej wystawionej przed otrzymaniem zaliczki można rozliczyć w dwóch miesiącach? Fa zaliczkowa wystawiona na poczet zakupu naszych wyrobów, które będą wyprodukowane za 3-4 miesiące. Klient część zaliczki zapłacił w wrześniu, a pozostałą część w październiku. Czy dopuszczalne jest częściowe rozliczenie zaliczki w miesiącach faktycznie otrzymanej zapłaty, czy należy wystawić korektę na część której nie otrzymaliśmy we wrześniu i wystawienie w październiku fa zaliczkowej na kwotę zaliczki otrzymanej w październiku? Czy w plikach jpk będzie ok jeśli ten sam nr faktury będzie w 09 i 10/2018 w częściach w jakich powstał obowiązek podatkowy od wpłaconej zaliczki?
Spółka z o.o. z udziałowcem zagranicznym podlegała pod wyspecjalizowany urząd skarbowy. W listopadzie 2017 roku udziałowiec sprzedał swoje udziały, (spółka nie przekroczyła w żadnym roku progu przychodu 5 mln euro). W którym roku spółka powinna przejść do zwykłego urzędu skarbowego, i do kiedy powinna złożyć zawiadomienie o przejściu? Jak ustawa lub rozporządzenie reguluje dane zdarzenie.