Dział: VAT naliczony i należny

Dotyczy wystawienia faktury na zaliczkę na zasadach ogólnych w sytuacji, gdy zaliczka dotycząca wykonania usługi przekracza termin wyznaczony na wystawienie faktury zaliczkowej. Co dzieje się w sytuacji, gdy zapłata (zaliczka) nie zostaje uregulowana w tym terminie 30 dni a została do tej zaliczki wystawiona faktura? Czy wystąpi sankcja z art. 108 ustawy VAT? Czy należy wystawić fakturę korygującą do tej zaliczki?

Obowiązek ewidencjonowania w rejestrze VAT faktur wystawianych do paragonów wystąpi zawsze, gdy nabywcą usług będzie podatnik VAT.

Wykonaliśmy usługi budowlane - roboty drogowe dla podatnika VAT w umowie mamy zawarty warunek, że zapłata będzie dokonana po zatwierdzeniu przez inspektora budowlanego protokołu. Czy obowiązek podatkowy powstaje z chwilą zatwierdzenia tego protokołu, czy może z momentem zapłaty po wykonaniu tej usługi. Jaki jest termin wystawienia faktury?

Prowadzę firmę budowlaną, zajmuję się m.in. montażem systemów alarmowych i monitoringu. Świadczę usługi dla wspólnot mieszkaniowych i spółdzielni mieszkaniowych. Jaką stawką powinienem opodatkować dostawę systemu monitoringu wraz z montażem na budynku mieszkalnym. Dotychczas stosowałem stawkę 8%, mam jednak wątpliwość czy w przypadku, gdy wartość zużytych materiałów przekracza 50% wartości usługi, nie powinienem zastosować stawki podstawowej?

Usług organizacji wyjazdów służbowych nie można objąć procedurą „VAT marża”, ponieważ nie można jej zaliczyć do usług turystycznych.

Gmina zamierza przekazać aportem nieruchomość niezabudowaną (dwie działki), dla której brak miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego, brak decyzji o warunkach zabudowy i zagospodarowania terenu, a w studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego miasta jest zapis: „teren usług w zieleni, oświaty, służby zdrowia, kultury”. Jest to nieruchomość położona w obrębie jednostki B9. - obszar wielofunkcyjny, centrum miasta, o przewadze funkcji usług i mieszkalnictwa wielorodzinnego. Oznaczenie ewidencyjne nieruchomości: działka nr 1 i nr 4, rodzaj użytku: Bi - inne tereny zabudowane. Działka nr 1 jest odgrodzona od działki nr 4 ogrodzeniem z siatki w ramach. Działka nr 4 jest porośnięta trawą oraz drzewami. W płn-zach. części działki przebiega droga nieutwardzona do stacji gazowej oraz podziemna linia elektroenergetyczna i gazowa. W płd-zach. części działki przebiega nieczynna linia kolejowa oraz droga asfaltowa zapewniająca innej działce dostęp do drogi publicznej. Dla wymienionych dróg i urządzeń nie ma ustanowionych służebności.

1. Czy dla takiego aportu będzie to stawka „ZW” (art. 43.ust. 1 pkt 9)

2. Jakie skutki dla VAT miałby fakt, gdyby aport obejmował działki niezabudowane nabyte przez Gminę w drodze komunalizacji (z mocy prawa, nieodpłatnie), na rzecz Towarzystwa Bud.Społecznego, z przeznaczeniem na cel mieszkaniowy?

Osoba fizyczna chciałaby otworzyć firmę w Polsce, ale usługi będą wykonywane na terenie Włoch. Usługi będą polegały na szyciu odzieży (tzw „luksus na miarę”) z zakupionych tam materiałów. Odzież będzie szyta na zmówienia indywidualne klienta (made to order) i będzie też sprzedaż małej kolekcji w małych rozmiarach S, M z której mogą być uszyte większe też na miarę. Odzież będzie szyta we Włoszech (tam będzie tzw. zakład krawiecki) i będzie sprzedawana na całym świecie głównie USA. Sprzedaż wykonanych towarów odbywałaby się tylko dla osób prywatnych, za pomocą sklepu internetowego. Wysyłka wykonanych towarów dokonywana by była z terytorium Włoch, do różnych krajów UE a nawet poza UE.

Jak w takim przypadku wyglądałoby rozliczenie z podatku? Czy konieczna byłaby rejestracja do VAT we Włoszech?

Kontrahent polski zamawia u kontrahenta z Niemiec wydrukowanie dużej partii książek. Kontrahent polski po wydrukowaniu jest właścicielem tych książek. Jednak, produkcja odbywa się na terytorium Japonii, gdzie kontrahent niemiecki ma swoją drukarnię. Książki już gotowe pozostają na terytorium Japonii, gdzie następnie są sprzedawane kolejnemu, innemu kontrahentowi japońskiemu. W jaki sposób Polak ma rozliczyć powyższą transakcję?