Czy biuro rachunkowe (PIT-5L, VAT) może wystawiać faktury z datą wystawienia 1 lipca, z datą sprzedaży 1 lipca, z datą terminu zapłaty 10 lipca, z treścią usługa księgowa w lipcu? Z umowy klienta z biurem wynika, że podatnik rozlicza się z biurem do 10 lipca, wynagrodzenie miesięczne, w okresach rozliczeniowych. Klienci przeciągają terminy płatności, więc ustalono, że dostarczając dokumenty za poprzedni miesiąc do 10 lipca, klient rozlicza się z biurem za usługi które są wykonywane w lipcu. Czy można tę sytuację uznać za usługę ciągłą? Co dzieje się w sytuacji, gdy klient rozlicza się wynagrodzeniem miesięcznym - fakturę wystawiamy 31 lipca, a zapłata nastąpiła według umowy z góry do 10 lipca, z treścią usługa księgowa w lipcu? Czy przy usługach ciągłych trzeba wskazywać okresy np. za lipiec za sierpień?
Dział: VAT naliczony i należny
Firma zakupiła budynek mieszkalny z przeznaczeniem na wynajem i na swoje biuro firmowe (hostel), dokonała remontu z uzyskanego dofinansowania. Podpisała umowę ze spółką z o.o. na najem - wyłącznie na cele mieszkaniowe dla jego personelu i nie będzie wykorzystywany na jakikolwiek inny cel niż mieszkaniowy. Personel z tej firmy to osoby z Ukrainy, które nie mają miejsca zamieszkania w Polsce i przyjechali do pracy w tej firmie na okres do 6 miesięcy. Będą przebywać w tym lokalu dłużej niż 1 miesiąc. Zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 36 ustawy o VAT zwalnia się od podatku usługi w zakresie wynajmowania nieruchomości o charakterze mieszkalnym wyłącznie na cele mieszkaniowe; m.in.: interpretacja nr 3063-ILPP2-2.4512.5.2017.1 Poznań z 27 lutego 2017). Mam pytanie czy można zastosować zwolnienie z VAT od przedmiotowego wynajmu. Moim zdaniem tak, ponieważ nie jest to krótkotrwałe zamieszkanie, ani wykorzystanie na inne cele niż mieszkaniowe.
Jak rozliczyć fakturę za usługę „dysk google (chmura)” dla nie VAT-owca? Na fakturze jest naliczony chyba błędnie VAT 23% i podany VAT PL? Czy mam to rozliczyć od brutto jako import usług, dla nie VAT-owca na VAT-9M? Na fakturze podali swój polski NIP (Google Commerce Dublin Irlandia NIP PL 526...). Potraktowali mnie pewnie jak konsumenta, a powinni przecież wystawić fakturę „reverse charge” ze stawką „np”?
Jesteśmy firmą kanadyjską, nabywamy w Polsce maszynę, która będzie służyć do produkcji wyrobów gotowych. Na terytorium Polski nie mamy żadnego stałego miejsca prowadzenia działalności, a nasza siedziba jest w Toronto. Maszyna, którą kupujemy będzie opodatkowana stawką 23%. Czy z tej faktury jest możliwe ubieganie się o zwrot VAT dla nas? Gdzie mogę złożyć odpowiednie dokumenty i jakie obowiązki ciążą na nas związane z powyższym zwrotem?
Osoba fizyczna chce wykonywać usługi doradztwa w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej przez gospodarstwo rolne. Zakłada się, że kwota przychodów w stosunku miesięcznym będzie opiewała na niskie kwoty. Czy prowadząc możliwą od 30.04.2018 r. tzw. działalność nierejestrową, czyli działalność która nie będzie klasyczną działalnością gospodarczą, wystąpi jakikolwiek obowiązek rozliczania podatku od towarów i usług?
Sprzedaży biopreparatów enzymatyczno-bakteryjnych, mieszczących się w grupowaniu PKWiU ex 20.14.64.0 „Enzymy i pozostałe związki organiczne, gdzie indziej niesklasyfikowane – wyłącznie: podpuszczka i jej koncentraty, enzymy, preparaty enzymatyczne, gdzie indziej niesklasyfikowane” podlega opodatkowaniu stawką podatku w wysokości 8%.
1 maja 2004 roku, wraz z wejściem do Unii Europejskiej, przyjęliśmy prawny dorobek unijny i szóstą Dyrektywę VAT. Obserwujemy, że coraz więcej firm i instytucji nazwiązuje współpracę z unijnymi przedsiębiorcami, stąd proponujemy Państwu przybliżenie i odświeżenie tematyki podatku od wartości dodanej oraz obowiązującej obecnie Dyrektywy 2006/112/WE.
Zarejestrowany czynny podatnik VAT prowadził jednoosobową działalność gospodarczą (sklep ze zdrową żywnością). Po jego śmierci żona chce kontynuować działalność. Jakie ma obowiązki na gruncie VAT? Czy będzie musiała złożyć deklaracje za męża, VAT-Z? Czy trzeba dodatkowo ten fakt zgłosić do Urzędu Skarbowego?
Przedsiębiorca, czynny podatnik VAT, buduje prywatny dom jednorodzinny na własne cele mieszkaniowe. Ze względu na wysokie koszty świadczonych usług na rynku budowlanym i posiadaniu w majątku swojej firmy koparko-ładowarki chce za jej pomocą wykonać wykopy pod płot otaczający jego posesję. Czy w przypadku wykorzystania firmowej koparko-ładowarki (jest ona środkiem trwałym w firmie przedsiębiorcy) na prywatny cel niezbędne będzie naliczenie przez jego firmę należnego podatku VAT od takiej czynności?
Powiat organizuje przetarg na pozostawione na jego terenie niegdyś motocykle (porzucone) i „uprzątnięte” przez służby powiatowe. Nikt przez bardzo długi czas się po nie zgłosił, pojazdy te nie były nigdy wykorzystywane przez Powiat. Czy do sprzedaży mamy zastosować stawkę 23%?
Czy wystawianie faktur na drukach akcydensowych powoduje konieczność sporządzania struktury JPK_FA? W przypadku prowadzenia PKPiR w formie papierowej nie ma takiego obowiązku? Co w przypadku prowadzenia elektronicznego PKPiR, ale faktur wypisywanych ręcznie - biuro rachunkowe prowadzi dla klientów PKPiR elektronicznie, ale faktury wystawiają klienci sami, na gotowych drukach?
Jesteśmy jednostką budżetową - Szkołą Podstawową (sporządzamy cząstkową deklarację VAT-7), nabywcą jest Gmina, która jest podatnikiem VAT. W marcu 2018 dokonano zakupu lamp do projektorów od sprzedawcy zarejestrowanego w Czechach w Praskim Sądzie Miejskim. Na fakturze widnieje nr NIP-UE z przedrostkiem CZ, a także zapis że faktura uprawnia do odliczeń podatkowych. Stawka VAT na fakturze wynosi 0% z adnotacją „do towarów i usług podlegających opodatkowaniu od wartości dodanej VAT, zostaną doliczone odpowiednie stawki VAT zgodnie z art. 196 dyrektywy Rady 2006/112/WE”. Czy powstał obowiązek z tytułu WNT? Czy możemy skorzystać z limitu wynoszącego 50.000 zł zgodnie z art.10 ust.1 ustawy o VAT? Czy szkoła powinna naliczyć podatek i odprowadzić do US? Jeżeli tak, to w jakiej stawce? Kto powinien wykazać transakcję w informacji podsumowującej VAT-UE, Gmina czy Szkoła?