Dział: VAT naliczony i należny

Podatnik - Sp. z o.o. w lipcu 2017 roku w wyniku zmiany przepisów ze zwolnienia od VAT przeszła na VAT 23% (wykonuje wyłącznie podwykonawstwo ubezpieczeniowe). W okresie zwolnienia z VAT zakupiła samochód VIN na fakturę vat-marża w 2015 roku i nie odliczyła podatku VAT od zakupu. Zakup służył działalności zwolnionej do lipca 2017 roku, a później służył działalności wyłącznie opodatkowanej. Czy sprzedaż tego samochodu jako towaru używanego korzysta ze zwolnienia? Jeśli nie, to czy możemy zastosować vat-marża?

Podatnik prowadzi działalność od 3 lat i jest zwolniony przedmiotowo z VAT ze względu na szkołę języków obcych (usługi zwolnione z art. 43 ust. 1 pkt 28 ustawy o VAT) oraz podmiotowo do limitu ze względu na tłumaczenia językowe. Obecnie zamierza rozszerzyć działalność o sprzedaż podręczników do nauki j.obcego. Sprzedaż podręczników przewyższy 200.000 zł i nastąpi w ciągu jednego miesiąca. Czy podatnik wchodząc na VAT musi zastosować proporcję do odliczenia tylko w tym jednym m-cu, czy musi stosować proporcję do końca roku pomimo braku sprzedaży opodatkowanej? Jak prawidłowo wyliczyć szacunkową proporcję w tym konkretnym przypadku?

Czy spółka będąca czynnym podatnikiem VAT ma obowiązek wystawienia faktury VAT-RR za towary rolne zakupione od rolnika ryczałtowego? Spółka zakupiła towary rolne, otrzymała dowód wydania z dnia 10 lipca, na którym są pełne dane identyfikacyjne rolnika oraz jego oświadczenia o zwolnieniu z podatku VAT. Na dowodzie wydania jest kwota netto zakupionych towarów i taką wartość spółka zapłaciła 18 lipca. Dowód wydania został przekazany do księgowości w sierpniu. Czy skoro nie zostały spełnione warunki uprawniające do odliczenia podatku VAT od nabyć towarów rolnych (art. 116 ust. 6) podatnik ma obowiązek wystawić fakturę VAT-RR?

Towar zamówiony z Indii (faktura z maja), zastosowano procedurę celną 4000. Podatnik zapłacił VAT i opłaty za cło i obsługę celną firmie spedycyjnej z Polski w czerwcu. Jak rozliczyć takie nabycie towarów? Czy w deklaracji wykazać jako import towarów czy WNT? Jakie wartości z jakich dokumentów powinnam wpisać w deklarację VAT? Czy wykazuję to w VAT-UE?

Nabyłem samochód w Norwegii, tam go wykorzystuję do swojej pracy – mam zawarty z firmą kontrakt, który trwa do końca 2018 roku. Po rozwiązaniu kontraktu będę chciał ten samochód przemieścić na terytorium Polski. Samochód nie jest nowy tzn. nie spełnia definicji nowego środka transportu. Czy będę zobowiązany do rozliczenia powyższej transakcji na gruncie VAT?

Jesteśmy firmą transportową. Niemiecka firma na rzecz której świadczyliśmy usługi przy dokonywaniu zapłaty potrąciła sobie 10 euro tytułem opłaty za obsługę papierową zlecenia (przesłanie pocztą). Doczytaliśmy, że w warunkach zlecenia faktycznie jest zapis, że wszelka korespondencja ma być dokonywana drogą elektroniczną. Czy w tym przypadku te 10 euro stanowi import usług i powinniśmy z datą zapłaty rozliczyć podatek należny zgodnie z art.28b ust.2 ustawy?

Moja działalność polega na tym, że wynajmuję swoje własne mieszkanie na cele mieszkaniowe oraz użytkowe. Korzystam ze zwolnienia. Dodatkowo mam zawartą umowę z portalem Booking.com, że za ich pośrednictwem klient może u mnie wynająć powyższe mieszkanie. Co miesiąc otrzymuję taki raport z prowizją pobraną przez firmę holenderską. Czy mam obowiązek rozliczyć import usług?

Nasza firma czynny podatnik VAT wybiera się w delegację na terytorium Chorwacji tzn. będą oddelegowani nasi pracownicy (mają wykupiony lot). Tam w celach służbowych zamierzamy na 3 dni wynająć samochód, aby móc przemieszczać się bezproblemowo pomiędzy sąsiadującymi miastami na różne spotkania. Mamy pytanie, jak rozliczyć powyższą transakcję wynajmu tego samochodu. Oprócz tego po tych spotkaniach dla pracowników w ramach relaksu, chcemy wynająć jacht na kilka godzin, czy taka transakcja też podlega opodatkowaniu VAT?