Ustawa umożliwia prowadzenie przez podatnika dowolnej dokumentacji potwierdzającej świadczenie usług na cele osobiste, również mogą to być faktury wewnętrzne.
Dział: VAT naliczony i należny
Wystawienie w latach 2015 i 2017 faktur z błędnie wykazanymi stawkami podatku VAT uprawnia do wystawienia faktury korygującej i dokonania korekty złożonych deklaracji.
Prowadzenie działalności gospodarczej w zakresie opieki nad dziećmi do lat 3 podlega zwolnieniu od podatku od towarów i usług stąd nie ma obowiązku złożenia zgłoszenia rejestracyjnego do VAT.
Usługi mediacji nie stanowią usług doradztwa, ani usług prawniczych i mogą korzystać ze zwolnienia podmiotowego od podatku od towarów i usług.
Udzielenie rabatu pośredniego uprawnia do wystawienia noty księgowej i obniżenia podstawy opodatkowania oraz podatku należnego w momencie udzielenia rabatu.
Nadleśnictwo, przystępując do realizacji projektu mającego na celu zwiększenie liczebności żubrów, nie będzie miało prawa do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego.
Podatnik zwolniony z VAT w 2017 roku przekroczył obrót 200.000 zł, ale nie dokonał rejestracji do VAT. Od 2018 roku wystawiał nadal faktury ze stawką „zw” zamiast „odwrotne obciążenie” (podwykonawca budowlany). Teraz musi skorygować te faktury (styczeń i luty). Kiedy sprzedawca i nabywca ma ująć w rozliczeniach VAT te korekty po stronie podatku należnego i naliczonego? Nabywcą składa deklaracje kwartalne (czy on ma też trzy miesiące czy trzy kwartały jako „bieżący okres i dwa następne okresy rozliczeniowe”). Transakcja miała miejsce w październiku 2017 roku i powinna być ujęta w deklaracji VAT-7 za IV kwartał 2017 roku oraz VAT-27 za październik 2017 roku. Dodatkowo jeśli VAT należny ma być w IV kwartale 2017 a VAT naliczony w II kwartale 2018, to nie wiem jak wprowadzić taką fakturę do KPiR, bo mam opcję tylko jednej daty obowiązku podatkowego - nie ma opcji rozliczenia VAT należnego w październiku a VAT naliczonego w maju. Ponieważ jest to „oo.” to program obydwa podatki wciąga do jednej daty. Czy jest przepis który bezpośrednio mówi o korekcie z odwrotnym obciążeniem? Rozwiązanie takie wydaje mi się nielogiczne, ponieważ nabywca składając w ten sposób rozliczoną korektę jest zobowiązany zapłacić VAT należny z odsetkami od dnia 25 stycznia 2018 roku, w sytuacji która nie powstała z jego winy, o której dowiedział się w maju 2018 roku w momencie otrzymania korekty...
Jestem czynnym podatnikiem VAT, mam NIP-UE. W marcu nabyłam usługę transportową towarów na promie w Hamburgu do Tunezji. Usługę tę świadczyła dla mnie niemiecka firma. Czy muszę rozliczyć w deklaracji VAT-7 import usługi? Kiedy powstaje od ww. usługi obowiązek podatkowy?
Czy świadczenie usługi przez podmiot zewnętrzny na rzecz szpitala może korzystać ze zwolnienia z VAT
Przedsiębiorca prowadzi firmę informatyczną, która dysponuje prawami licencyjnymi do oprogramowania wykorzystywanego do zarządzania tzw. ruchem chorych. Jest to wysoko specjalistyczne oprogramowanie, dzięki któremu pacjent jest „prowadzony” przez system od momentu przyjęcia, przez proces diagnostyczny, proces leczenia aż do wypisu szpitalnego. Przedsiębiorca podpisał umowę ze szpitalem na świadczenie tego typu usług, przy czym zapewnia sprzęt komputerowy wraz z oprogramowaniem oraz nadzorem nad systemem. Czy w związku z faktem, że usługa jest świadczona na rzecz szpitala, który ze swej istoty zajmuje się przywracaniem zdrowia, możliwe jest skorzystanie ze zwolnienia na gruncie podatku od towarów i usług?
Kierowca korzysta z aplikacji Uber i świadczy usługi przewozu osób - działalność opodatkowana, jednak usługi przewozu fakturowane są ze stawką 8%. Uważam, że powinien stosować stawkę 23% ze względu na brak posiadanej licencji na prowadzenie taksówki osobowej. Jaką zatem stawkę ma zastosować kierowca?
Gmina posiada swoje lokale w Spółdzielni mieszkaniowej. Wynajmuje dwa mieszkania na cele mieszkaniowe z tym, że jedna osoba ma podpisaną umowę z nami na najem a druga osoba ma sprawę w sądzie o eksmisję i zamiast czynszu płaci odszkodowanie za bezumowne korzystanie z lokalu. Co miesiąc otrzymujemy noty księgowe (bez VAT) od Spółdzielni, która obciąża nas funduszem remontowym. My te koszty refakturujemy na te dwie osoby. Czy prawidłowo postępujemy, że wystawiamy im faktury VAT ze stawką „zw” (art. 43 ust. 1 pkt 36 ustawy o VAT)? Jeśli nie to jaka powinna być stawka VAT?
W poniższych modelach płatności, klient aby zarezerwować apartament musi od razu dokonać płatności. Jako podatnik widzę to jako „zapłacono on-line”. W którym momencie powinnam wystawić fakturę / paragon? Faktura zaliczkowa czy normalna? Zapłacono czy z terminem do zapłaty 15-tego?
Sytuacja 1: Model płatności z serwisem booking.com - klienci płacą booking.com w momencie rezerwacji, ja otrzymuję płatności 15 dnia następnego miesiąca po dniu zameldowania. Do 7 dni przed przyjazdem klient może zrezygnować z przyjazdu i booking.com zwraca mu pieniądze na konto. Anulowanie rezerwacji odbywa się poza mną, na przykład: klient rezerwuje apartament 5 stycznia 2018 na dzień 17 maja 2018, płaci 5 stycznia 2018:
a) klient melduje się 17 maja 2018, otrzymuję płatność 15 czerwca 2018,
b) klient rezygnuje z rezerwacji 9 maja 2018, dostaje zwrot środków od booking.com, nie otrzymuję płatności.
c) klient nie przyjeżdża 17 maja 2018, otrzymuję płatność 15 czerwca 2018.
Sytuacja 2: Klienci płacą booking.com w momencie rezerwacji, ja otrzymuję płatności 15 dnia następnego dnia miesiąca po dniu zameldowania. Rezerwacja bezzwrotna, na przykład: klient rezerwuje apartament 5 stycznia 2018 na dzień 17 maja 2018 i klient płaci 5 stycznia 2018 roku:
a) klient melduje się dnia 17 maja 2018, otrzymuję płatność 15 czerwca 2018
b) klient rezygnuje z rezerwacji dnia 9 maja 2018, otrzymuję płatność 15czerwca 2018.
c) klient nie przyjeżdża 17 maja 2018, otrzymuję płatność 15 czerwca 2018.