Proszę o wyjaśnienie czy firma polska X która świadczy usługi budowlane w Niemczech (usł. ślusarskie, spawalnicze, malarskie, tynkowanie itp.) dla niemieckiej Firmy Y (obydwie firmy zgłoszone do VAT):
ma obowiązek składania deklaracji VAT-UE do polskiego US?
w jakiej pozycji w deklaracji VAT-7 powinna ująć swoje przychody - (pozycja 11 czy poz. 12)?
na fakturze za w/w usługi dla firmy niemieckiej co wpisuje w pozycji stawka VAT: np czy 0%?
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej zarejestrowana jako czynny podatnik VAT z tytułu najmu lokali, zakupiła lokale (pokoje hotelowe) w budynku niemieszkalnym - hotelowym. Zawarła umowę najmu tych lokali z firmą (Sp. z o.o. Sp.K) której celem jest prowadzenie w nich działalności związanej z wynajmem pokoi hotelowych. Ponadto, Sp. z o.o. Sp.K w zawartej umowie miała prawo do zawarcia umowy podnajmu z innym przedsiębiorcą który prowadzi działalność związaną z wynajmem pokoi hotelowych, i zawarła osobną umowę ze sp. z o.o. Czy stawka VAT dla umowy najmu i podnajmu, pomiędzy:
osobą fizyczną a Sp. z o.o. Sp.K opodatkowana jest stawką 8% (gdy Sp. z o.o. Sp.K będzie wynajmowała pokoje hotelowe)
osobą fizyczną a Sp. z o.o. Sp. K opodatkowana jest stawką także 8% (gdy Sp. z o.o. Sp.K odda w podnajem lokale Sp. z o.o.)
sp. z o.o. Sp.k a Sp. z o.o. opodatkowana jest stawką 8% - będzie wynajmowała pokoje hotelowe.
Firma sprzedaje towary, ale wysyłką zajmuje się firma pośrednicząca - kurierska. Klient otrzymuje dwie faktury; za towar i za przesyłkę (za osobną usługę). Jaka powinna być stawka VAT na wysyłkę towarów:
1) do krajów UE dla:
osoby prowadzącej działalność posiadającą VAT-UE
osoby prowadzącej działalność ale bez VAT-UE,
osoby prywatnej i czy każdą wysyłkę wykazywać w deklaracji VAT-UE,
2) do kraju trzeciego dla:
firmy
osoby prywatnej?
Podatnik kupuje mieszkanie nowe w stanie deweloperskim. Zamierza 40% powierzchni lokalu przeznaczyć na działalność gospodarczą. W związku z tym od faktur zaliczkowych zamierza w przyjętej proporcji 40% odliczać podatek VAT. Na fakturach zaliczkowych wyszczególnione są pozycje: 1. lokal mieszkalny, 2. taras 3. komórka lokatorska 4. miejsce garażowe. Wszystkie pozycję są ze stawką 8%. Pytanie: w jaki sposób podatnik może odliczyć VAT od pozycji 4. - miejsce garażowe? Czy należy zastosować przyjętą proporcję 40% a następnie odliczyć z tego tylko 50% (posiada samochód osobowy)?
Dostarczono mi kilka faktur kosztowych z października 2018 roku (faktury zostały wysłane mailem, trafiły do spamu - dlatego dopiero teraz je znaleźli - wysłane były w październiku). Czy żeby odliczyć z nich VAT mogę ująć je i odliczyć w grudniu, czyli skorygować JPK i deklarację VAT za grudzień; ostatni miesiąc, w którym odliczenie mi przysługiwało? Czy muszę jednak cofać się do października, czyli daty wystawienia dokumentu? Korekta grudnia byłaby dużo prostsza i nie powodowałaby konieczności kolejnych korekt, a w paźdzoierniku to mam VAT do przeniesienia to i listopad i grudzień?
Mam problem z fakturą za usługi ciągłe. Czy jest inaczej niż za prąd w przypadku FV za roczny abonament za program księgowy: data wystawienia styczeń 2019, data sprzedaży styczeń 2020. VAT odliczam w dacie otrzymania FV, czy terminu zakończenia usługi? A może jeszcze inaczej?
Mąż prowadzi firmę budowlaną i często prace wykonywane są w terenach górzystych gdzie jest problem z dojazdem większym samochodem. Zakupiliśmy zatem quada i będziemy nim na przyczepce wozić narzędzia, sprzęty itp. W dowodzie rejestracyjnym quad ma wpis „ciągnik rolniczy”. Na infolinii podatkowej dostałam informację, ze jeżeli jest ciągnik rolniczy to zastosowanie mają przepisy o ruchu drogowym i nie odliczę w ogóle VAT-u. Podczas drugiej rozmowy z inną konsultantką dowiedziałam się, że mam złożyć VAT-26, prowadzić ewidencję przebiegu oraz napisać regulamin korzystania i wówczas odliczę 100% VAT. Jak jest faktycznie?
Spółka Z. zakupiła serwer, który ma być wspólny jeszcze dla 4 innych spółek, spółki nie są ze sobą powiązane. Faktura zakupu została wystawiona na spółkę kupującą. Jak ta spółka powinna rozliczać użytkowanie serwera przez pozostałe spółki? Kto odliczy VAT?
Spółka prowadząca sklep z winami w ciągu handlowym wykupiła abonament na miejsca parkingowe dla klientów. Jaka jest możliwość odliczania VAT naliczonego od miesięcznych faktur?
Otrzymałem fakturę za zakup opon do samochodu ciężarowego w Luksemburgu wraz z montażem (dotyczy tylko jednej opony) z adnotacją „autoliquidation” procedura odwrotnego obciążenia, ale nie zaznaczono, że tylko jedna opona została zamontowana. W internecie przeczytałem, że nie jest to WNT, gdyż zakup i montaż miał miejsce za granicą i nawet gdy pojazd wróci do PL, to zamontowana cześć stanowi wyposażenie samochodu. Chciałbym się jednak upewnić, czy faktycznie nie wystąpiło WNT, bo tylko jedna opona została zamontowana a 3 zakupiono na zapas bo były w dobrej cenie.
Spółdzielnia może sprzedać niewykorzystany olej opałowy, będący wyrobem akcyzowym, z przeznaczeniem do celów opałowych lub dalszej sprzedaży z przeznaczeniem do celów opałowych, wypełniając warunki wymienione w art.89 ust. 5-10 oraz ust. 14 i ust. 15 pkt 1 Ustawy o podatku akcyzowym. Nie będzie to powodowało zmiany przeznaczenia zbywanego przez Wnioskodawcę oleju opałowego. Natomiast w przypadku niedopełnienia warunków, o których mowa w ust. 5-10, i gdy w wyniku kontroli podatkowej, kontroli celno-skarbowej albo postępowania podatkowego ustalono, że niewykorzystany przez Spółdzielnię olej opałowy o kodzie CN 2710 19 47 nie został użyty do celów opałowych lub gdy nie ustalono nabywcy tych wyrobów, zastosowanie znajdzie stawka akcyzy określona w art. 89 ust. 4 pkt 1 ustawy.
Zastosowanie do niewykorzystanego przez Spółdzielnię oleju opałowego stawki akcyzy w wysokości podanej w art.89 ust. 1 pkt 9 ustawy, wymaga użycia tego oleju do celów opałowych oraz prawidłowej dokumentacji sprzedaży i deklarowanego przeznaczenia tego oleju do celów opałowych. W przypadku, gdyby niewykorzystany olej opałowy przekazany został do utylizacji nie można byłoby uznać, że został zużyty w celach opałowych. Nie mogłoby również mieć miejsca dopełnienie wymogów dokumentacyjnych w zakresie sprzedaży i przeznaczenia tego oleju. Konsekwencją powyższego byłoby opodatkowanie niewykorzystanego przez Spółdzielnię oleju opałowego, nieużytego do celów opałowych, stawką określoną w art. 89 ust. 4 pkt 1 ustawy.
Usługa wynajmu świadczona na rzecz firmy nie realizuje celu mieszkaniowego, bowiem dopiero zakwaterowanie w lokalu przez firmę pracownicy będą realizowali cel mieszkaniowy.
