Przedsiębiorca, który rozpoczął prowadzenie działalności gospodarczej w kwietniu 2019 roku i świadczy usługi informatyczne dla kontrahentów z UE wystawia fakturę z odwrotnym obciążeniem, jednak sam nie zarejestrował się od razu jako podatnik VAT czynny (jedynie jako podatnik VAT-UE). W maju przedsiębiorca zmienił zdanie i postanowił zrezygnować ze zwolnienia z VAT przysługującego mu do tej pory na podst. art. 113 ust. 1 ustawy - złożył zgłoszenie na druku VAT-R z informacją o rezygnacji ze zwolnienia od 1 czerwca 2019. Pod koniec maja podpisał umowę leasingową na motocykl, z którego chce korzystać w swojej działalności. Otrzymał fakturę na opłatę wstępną dotyczącą leasingu z datą 30 maja 2019. Czy może odliczyć 50% podatku VAT od zakupu w/w motocykla w deklaracji za czerwiec, mimo że w momencie otrzymania faktury nie był czynnym podatnikiem VAT?
Dział: VAT naliczony i należny
Nasza firma posiada nadwyżkę finansową w związku z tym chcielibyśmy naszemu pracownikowi na korzystnych warunkach udzielić pożyczki. Będzie ona pochodzić z majątku firmy, czyli naszych środków obrotowych. Jesteśmy podatnikami VAT. W naszej działalności nie zajmujemy się udzielaniem pożyczek, główna działalność to usługi budowlane. Czy taka czynność będzie podlegać VAT i należy wykazać w deklaracji? Czy taka sprzedaż będzie uwzględniana we wskaźniku proporcji? Prosimy o wyjaśnienie.
Proszę o pomoc w temacie zastosowania odpowiedniej stawki VAT dla podwykonawstwa, związanego z realizacją szkoleń. Jest interpretacja ogólna Ministra Finansów nr PT/033/46/751/KCO/13/14/RD50004, która mówi, że mogą stosować stawkę zwolnioną podwykonawcy szkoleń, jeśli ich finansowanie pochodzi ze środków publicznych, czyli art. 43 ust. 1 pkt 29c. Natomiast, jeśli realizujemy szkolenia, jako podwykonawcy dla podmiotów, które mają prawo do zastosowania stawki zwolnionej na szkolenia zgodnie z artykułem 43 ust. 1 punkty od 26a do 29 b, czy my wystawiając dla nich faktury za naszą usługę szkoleniową - podwykonawstwo stosujemy wobec nich również stawkę zwolnioną, czy też podstawową 23 % ?
Dnia 14 maja 2019 roku podwykonawca budowlany wystawił fakturę z odwrotnym obciążeniem na wykonanie instalacji (data sprzedaży 14 maja 2019, w uwagach zapis: „za okres od 23-03-2019 do 31-03-2019”). W tym samym dniu ten sam podwykonawca wystawił kolejną fakturę również na wykonanie instalacji z tą samą datą sprzedaży (w uwagach zapis: „za okres od 23-03-2019 do 25-04-2019”). W dniu 18 czerwca 2019 dokonał korekty pierwszej faktury z powodu omyłkowego dwukrotnego wystawienia faktury za ten sam zakres prac. Z informacji uzyskanych od odbiorcy faktury wynika, że treść zawarta na pierwszej jest powtórzona na fakturze drugiej (ilość wykonanej instalacji).
• Czy należy w takim razie w ogóle wykazywać podatek należny i naliczony w deklaracji VAT wynikający z pierwszej faktury?
• Czy można nie wykazywać pierwszej faktury tylko ująć jako prawidłowo wystawioną drugą?
Montujemy instalacje fotowoltaiczne. Do tej pory instalacje te montowaliśmy na bydynkach mieszkalnych i stosowaliśmy 8% stawkę VAT. Czy na montaż instalacji poza budynkiem mieszkalnym także możemy zastosować stawkę VAT 8%?
Wysłaliśmy bezpłatne katalogi dla kontrahenta z UE, obciążyliśmy go jedynie kosztami transportu. Jak powinna być wystawiona faktura za transport, z jaką stawką - 0% czy jako odwrotne obciążenie? Jak ująć w deklaracji VAT-7?
Chcę się zająć świadczeniem usług w zakresie opieki nad starszymi osobami, wymagającymi stałej kontroli. Takie usługi będą świadczone dla osób zamieszkujących na terytorium Niemiec, są to zazwyczaj osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej. Usługa powiązana jest z wyjazdami do podopiecznego i na ten czas mieszkanie z nim (podatnik nie jest żadną instytucją wpisaną do rejestru prowadzonego przez wojewodę ani też instytucją funkcjonującą na podstawie przepisów o oświacie lub pomocy społecznej). Czy muszę być od razu czynnym podatnikiem VAT? Czy wiąże się to również z rejestracją do VAT-UE? Jak mam wystawić fakturę lub rachunek?
Polski podatnik VAT czynny zamówił towar od dostawcy w Rosji a ten dostarczył od razu towar do naszego klienta w Rosji. Towar nie przejechał granicy. Zresztą wystawili dla nas fakturę z VAT obowiązującym w Rosji. Nie staramy się o zwrot VAT z zagranicy.
- nie wykazujemy tej transakcji w VAT-7?
- tylko do kosztów w kwocie do zapłaty z faktury?
- czy musimy się zarejestrować w Rosji?
Jesteśmy firmą, która zajmuje się produkcją sportowych akcesoriów. Mamy VAT unijny i status czynnego podatnika VAT. Podpisaliśmy umowę na sprzedaż plecaków z kontrahentem austriackim. Z tym, że my przesyłamy nasz materiał do zakładu w Austrii. Tam szyte są plecki, które następnie przekazywane są do Polski. W Polsce są pakowane i bezpośrednio już wysyłane na rzecz innego kontrahenta austriackiego. Czy my rozpoznajemy dwa razy WDT ze stawką 0%, bo to są niezależni od siebie kontrahenci z Austrii?
1. ”Kserokopia dokumentu nie jest dokumentem o którym mowa w art. 83 ust. 5 pkt 1 ustawy o VAT i nie daje podstaw do zastosowania stawki podatku VAT w wysokości 0%.” – odpowiedź dotycząca tematu została opublikowana na portalu Rady 30 marca 2014 roku. Czy nastąpiła zmiana stanowiska, co do kserokopii CMR-ek? 2. Ponadto czy można zaksięgować WDT ze stawką 0% w miesiącu następnym (w którym otrzymamy CMR-kę)? Czy też należy w danym miesiącu zastosować 23%, a po otrzymaniu CMR-ki wykonać korektę stosując stawkę 0%?
Małżonkowie prowadzą, każdy odrębnie, działalność gospodarczą w zakresie handlu kosmetykami, towarami higienicznymi i chemii gospodarczej. Działalność małżonków oprócz podatkiem dochodowym na zasadach ogólnych opodatkowana jest również podatkiem od towarów i usług. Pomiędzy małżonkami istnieje małżeński ustrój ustawowej wspólności ustawowej. Małżonek pod koniec sierpnia postanowił przebranżowić swoją działalność na hurtownię materiałami budowlanymi. Towary, których nie sprzedał przekaże nieodpłatnie do działalności swojej żony. Czy dokonanie powyższej czynność skutkować będzie obowiązkiem naliczenia podatku VAT, mając na uwadze, iż podatek VAT od zakupu tych towarów, został przez niego odliczony?
Prowadzę zakład usługowy naprawy maszyn i urządzeń mechanicznych. Klienci pozostawiają stare części, które zostały przeze mnie wymienione. Wśród klientów, są też osoby nieprowadzące działalności gospodarczej. Chciałbym te zużyte części metalowe sprzedać na złom. Jak powinienem rozliczyć VAT od dostawy złomu?