Zakup materiałów do produkcji w lutym 2019, faktura nigdy nie dotarła do firmy ..., wystawiono DUPLIKAT w maju 2019. Okazało się, że niewłaściwie wystawiono fakturę - powinno być „odwrotne obciążenie”, a nie VAT 23%. Wystawiono od razu fakturę korygującą do w/w faktury zakupu materiałów/złomu - wystawiono ją tego samego dnia, co duplikat czyli 8 maja 2019 roku.
Kiedy zaksięgować obydwie faktury, w lutym 2019? Zrobić korekty do lutego 2019 roku?
Spółka kapitałowa (potentat w branży) postanowiła prowadzić dystrybucję swoich produktów w oparciu o umowy agencyjne z osobami fizycznymi, które mają założoną jednoosobową działalność gospodarczą. Spółka zobowiązała się, że wyleasinguje samochody osobowe i następnie przekaże je do używania (w ramach umowy najmu) agentom handlowym. Ponadto agenci (czynni podatnicy VAT) otrzymają karty flotowe i będą tankować paliwo do limitu 5.000 km miesięcznie (w tym jazdy samochodami do 3,5 tony dla celów prywatnych, przy czym za jazdy prywatne agent musi zapłacić 1 zł za 1 km lub też pomniejszana będzie jego prowizja). Agenci będą przekazywać dokumenty WZ do spółki, a ona będzie otrzymywać na koniec miesiąca fakturę od sieci stacji benzynowych, czy:
a) zakup paliwa w takiej sytuacji będzie uprawniał spółkę do odliczenia podatku naliczonego,
b) czy spółka może odliczyć podatek naliczony od czynszów leasingowych?
Prowadzę szkolenia w ramach działalności gospodarczej. Rozliczam działalność na zasadach ogólnych. Jestem czynnym podatnikiem vat. Działalność podlega opodatkowaniu VAT. Czy od zakupionego wyżywienia uczestników szkolenia tj. produkty spożywcze w postaci pożywienia i napojów lub zakupu cateringu mogę odliczyć podatek VAT?
Wystawiłam fakturę za usługę transportową z Włoch do Niemiec dla firmy z Włoch (NIP unijny, sprawdzony) ze stawką „NP”. Zlecenie transportowe zostało wystawione przez Polską firmę, lecz jest w nim zapis, aby fakturę wystawić na firmę włoską (są to firmy powiązane w jakiś tam sposób). Firma Włoska zapłaciła za usługę. Urząd Skarbowy wezwał mnie abym przesłała wszystkie dokumenty dotyczące tej transakcji i po ich przeanalizowaniu stwierdził, że powinnam wystawić fakturę na polskiego kontrahenta (z VAT-em 23%). Jak obronić tę fakturę dla Włocha? Na zleceniu jest podana inna firma do wystawienia faktury. Kto jest w takim razie nabywcą?
Prowadzę działalność zwolnioną z VAT (usługi stomatologiczne). Prywatnie dokonuję wynajmu lokali użytkowych od których odprowadzam VAT (jestem podatnikiem VAT) Do tej pory zatrudniałam stomatologa, który za swoje usługi wystawiał mi fakturę zw. Obecnie ten stomatolog nabył swoją kasę fiskalną i poinformował mnie, że chce ode mnie podnająć gabinet i teraz ja będę wystawiać fakturę na wynajem gabinetu. Czy muszę naliczać VAT za ten najem, jeśli z działalności jestem zw.? Czy można to jakoś inaczej rozwiązać, abym nie musiała doliczać VAT-u?
Prowadzę działalność gospodarczą. Posiadam też prywatny majątek - lokale użytkowe, które wynajmuję prywatnie i płacę podatek ryczałtowy 8,5%. Obecnie planuję wynająć mieszkanie. Wynajmę na dłuższy czas administratorowi, który będzie wynajmował na zasadzie krótkoterminowych najmów. Dostanę rozliczenie uwzględniające prowizję, sprzątanie itp, fakturę wystawię administratorowi na pozostałą kwotę, która wpłynie na moje konto. Czy VAT rozliczam jako zw - wynajem mieszkalny?
Prowadzę biuro turystyczne i rozliczam VAT na podstawie szczególnych procedur. Czy powinienem od wpłaconych zaliczek przez moich klientów rozliczać VAT? Jeśli tak, to w konsekwencji w jaki sposób rozliczyć VAT od całej usługi turystycznej?
Spółka cywilna korzystała z samochodu osobowego na warunkach lesingu operacyjnego. Leasing dobiega końca i spółka postanowiła wykupić samochód z leasingu jednak nie zostanie on wprowadzony do ewidencji środków trwałych i nie zostanie zgłoszony do urzędu, a od razu zostanie sprzedany (VAT przy wykupie to 7.600 zł). Spółka nie zajmuje się sprzedażą samochodów. Proszę o informację w jakiej wysokości przysługuje odliczenie podatku VAT z faktury zakupu (gdy w marcu lub następnym miesiącu zostanie odsprzedany, a obowiązuje nas stawka na fakturze 23%)?
Jednoosobowy przedsiębiorca będący czynnym podatnikiem VAT, rozliczający się miesięcznie, sprzedał kontrahentowi towar za kwotę 100.000 zł netto ze stawką 8%. Podatnik rozlicza się miesięcznie a termin płatności został wyznaczony na 30 dni. Po sprzedaży okazuje się, że kontrahent dokonywał już zakupów w innych hurtowniach i dotąd nie zapłacił. Jakie skutki wywoła brak zapłaty na gruncie podatku od towarów i usług?
Nie zapłaciłem podatku VAT za grudzień 2018 i styczeń 2019 roku. Oczywiście otrzymałem upomnienie z Urzędu Skarbowego. Na upomnienie także nie zapłaciłem VAT. Dopiero jak kontrahent mi zapłacił, to uiściłem VAT za grudzień z odsetkami. W marcu otrzymałem tytuł wykonawczy wraz z zajęciem wierzytelności jpk u mojego kontrahenta. Wszystko byłoby dobrze, ale urząd zajął VAT za grudzień 2018, który zapłaciłem. Dzwonię do Urzędu ale okazuje się, że na moim koncie w urzędzie nie ma tych pieniędzy. Sprawdziłem przelew czy wybrałem dobre konto. Wszystko z przelewem ok. W jaki sposób mam się odwołać od zajęcia i jak ubiegać się o zwrot kwoty, którą zapłaciłem?
pełna treść w dziale ROZLICZENIA VAT
Przedsiębiorca zlikwidował działalność gospodarczą oraz wyrejestrował się jako czynny podatnik VAT (złożył VAT-Z). Jednocześnie przedsiębiorca sporządził spis z natury i od towarów, od których odliczał wcześniej podatek naliczony, rozliczył w deklaracji VAT-7 podatek należny i go zapłacił. Następnie towary pozostałe po działalności gospodarczej (zlikwidowanej) przeniósł do majątku prywatnego. Ze względów finansowych musi je jednakże sprzedać a od daty rozliczenia podatku VAT minęło już 20 miesięcy. Czy jest prawdą, że teraz jako osoba prywatna, ponieważ w ciągu 12 miesięcy nie sprzedał bez VAT tych towarów, będzie musiał doliczać VAT do każdej sprzedawanej rzeczy?
Nasza firma jest czynnym podatnikiem VAT. W styczniu 2019 roku Naczelnik urzędu skarbowego wykreślił nas z ewidencji podatników VAT czynnych, ponieważ przez więcej niż 6 miesięcy nie składaliśmy deklaracji podatkowych. Powodem tego były przejściowe kłopoty w płynności finansowej. Na skutek tego komornik zajął nam samochód, stanowił on środek trwały w firmie. Wycenił go na kwotę 150.000 zł. W 2018 roku nasz obrót wynosił 80.000 zł. Komornik będzie w kwietniu dokonywał sprzedaży samochodu. Jak mamy wykazać tę transakcję? Nie jesteśmy zarejestrowani ponownie do VAT. Czy możemy skorzystać ze zwolnienia skoro rejestrujemy się na nowo do VAT-u?
