Mamy kilka magazynów w Polsce, które wykorzystujemy do przechowywania naszych towarów. Jesteśmy zagraniczną firmą z Włoch zarejestrowaną do VAT. Kupujemy różne towary (AGD), czasami przedmioty kolekcjonerskie od podmiotów z pozostałych krajów europejskich. Zakupione towary trafiają właśnie do tych magazynów zlokalizowanych na terytorium Polski, gdzie następuje ich sprzedaż. Zastanawiamy się, czy możemy korzystać również z procedury marży przy sprzedaży niektórych towarów używanych lub kolekcjonerskich? Dotychczas sprzedawaliśmy z tych magazynów stosując różne stawki, ale nie marżę? Jaka będzie podstawa opodatkowania takiego towaru?
Dział: VAT naliczony i należny
Firma zapomniała wystawić kontrahentowi fakturę VAT do faktury pro forma z kwietnia 2019 roku (pieniądze otrzymała w kwietniu). Co w takiej sytuacji?
Jak dokonać korekty VAT naliczonego od samochodu osobowego, który dotychczas był wykorzystywany w działalności gospodarczej, a obecnie został przekazany na cele prywatne? Chodzi o samochód kupiony w styczniu 2018 roku, przekazany na cele prywatne w maju 2019 roku, odliczenie VAT 50%.
Po rozliczeniu podatku w deklaracji VAT, wykazuję nadwyżkę podatku naliczonego nad należnym, którą przenoszę na następne okresy rozliczeniowe. Taka sytuacja trwa już ponad 5 lat. Czy może wystąpić przedawnienie nadwyżki podatku naliczonego?
W jaki sposób mąż jako spadkobierca powinien rozliczyć należny podatek VAT po zmarłej żonie - przedsiębiorcy? Czy ma obowiązek złożyć deklarację VAT-7K? Kilka dni przed śmiercią żona zakończyła prowadzenie działalności gospodarczej (jednoosobowej), jednak pozostał do rozliczenia VAT za jeden kwartał.
Spółka posiada zapasy towarów żywnościowych, których nie udało się jej sprzedać. Przydatność do spożycia wynosi jeszcze 4 miesiące. Od zakupionych towarów spółka odliczyła w całości podatek naliczony. Spółka chce przekazać swoje zapasy na rzecz różnych organizacji, które zajmują się żywieniem lub wydawaniem jedzenia osobom ubogim. Czy wydając żywność nieodpłatnie należy naliczyć należny podatek VAT od przekazania jedzenia?
Jesteśmy firmą produkcyjną, która swoje produkty chce wprowadzić do istniejącej sieci małych punktów detalicznych. Te punkty znajdują się głównie w dużych centrach handlowych, co wiąże się ze stałymi kosztami ponoszonymi przez dystrybutora. W zakresie naszego asortymentu mamy mieć wyłączność, a dystrybutor będzie mógł sprzedawać inne produkty np. kawę, które dopełniać będą jego ofertę. Umowa pomiędzy nami a siecią dystrybucyjną zawiera zapis, który obliguje nas do dopłaty, jeśli w danym miesiącu dystrybutor nie osiągnie rentowności na określonym poziomie. Taka dopłata ma następować w pieniądzu (przelewem). Czy dopłata producenta do osiągnięcia progu rentowności dystrybutora jest wynagrodzeniem i podlega VAT?
Spółka prowadzi hotel oraz hostel. Są to działalności dwu i jednogwiazdkowe, gdzie oferuje się tylko śniadanie, które wliczone jest w cenę noclegu. W hotelu jest jeszcze kuchnia, która przygotowuje śniadania, natomiast w hostelu śniadania są zamawiane w firmie cateringowej. Ze względu na propozycję firmy cateringowej obniżki ceny przy zwiększeniu zamówienia, rozważa się zamknięcie kuchni w hotelu. Jakie są skutki na gruncie VAT zakupu usług cateringowych dla klientów hotelu i hostelu?
Podatnik vatowiec kupił samochód w leasingu operacyjnym. Złożył VAT-26 i przez 1 rok odliczał 100% VAT. Prowadził ewidencję przebiegu. Następnie złożył VAT-26 aktualizację i od 1 maja 2019 używa samochodu do celów mieszanych odliczając 50% podatku z rat. Czy w związku z tym, musi skorygować VAT od 12 rat leasingowych, od których odliczył 100%? Kiedy taka korekta jest wymagana przy leasingu?
Czy spółka jawna może odliczać VAT z faktur za naprawy samochodu ciężarowego zarejestrowanego na wspólnika, a nie na spółkę? Ciężarówka jest używana w działalności gospodarczej, prowadzonej przez spółkę.
Urząd skarbowy wykreślił mnie z rejestru czynnego podatnika VAT ponieważ zaprzestałam prowadzenia działalności. Niemniej dopatrzyłam się w rozliczeniach, że błędnie rozliczyłam podatek VAT naliczony. Czy po zakończeniu wykonywania działalności gospodarczej mogę skorygować deklarację VAT-7?
Do kiedy mogę dokonać odliczenia VAT od zakupu towarów handlowych, jeśli zapłata zaliczki i dostawa towarów nastąpiła w styczniu 2019 roku, a mój kontrahent nie przekazał mi jeszcze faktury. Co powinnam zrobić, jeśli kontrahent nie będzie chciał wystawić faktury?